平洋财险哈尔滨支公司承保利润提升对策.doc

太平洋财险哈尔滨支公司承保利润提升对策 第3章太平洋产险哈尔滨支公司承保利润的现状及存在的问题 3.1整体承保利润状况及存在的问题 3.1.1整体承保利润现状 太平洋产险公司哈尔滨支公司自2006年到2009年承保利润的现状为收入连年上 升，同时赔付与费用成本居高不下，承保利润一直处于亏损状态。 1.收入现状 太平洋产险公司哈尔滨支公司自2006年到2009年收入呈增长趋势，保费收入分别 是8988万、7587万、8766万和12283万，增幅为一15%、15%、40%，但直接决定承保 利润的是已赚保费，而不是保费收入。由于未到期责任准备金的计提，使己赚保费的增 长速度相对放缓，增幅为一6%、8%、22%。 2.成本现状 太平洋产险公司哈尔滨支公司自2006年到2009年的赔款总支出、业务及管理费、 手续费及佣金支出等成本项目一直居高不下，综合费用率分别为44.64%、50.犯%、 42.63%和43.73%;综合赔付率分别为59.39%、53.98%、57.3%、61.63%。这两项成本 支出直接影响该公司承保利润的取得。 3.承保利润现状 太平洋产险公司哈尔滨支公司自2006年到2009年承保利润金额分别是一248万、一260 万、一10万、一530万。连续四年没有承保利润，这种经营状况严重影响到了该公司的偿 付能力与持续经营的能力。 要的监督与控制，假赔案或注水赔案也常有出现，人为因素使赔付成本增高。 3.2 3.2.1 分险种承保利润状况及存在的问题 分险种承保利润现状 我国财险公司的险种有车险、企财险、意健险、责任险、工程险利润等。通过分险 种承保利润情况分析，能够更准确地了解太平洋保险公司哈尔滨中支公司的承保利润构 成与存在的问题。 1.各险种保费占比情况 太平洋产险哈尔滨中支公司2009年的产品结构是以车险为主体，企财险、意健险、 责任险、工程险等险种为辅。车险保费占整体保费比例为75.6%，企财险、意健险、责 任险、工程险等险种保费合计占整体保费比例分别为12.8%、5.1%、2.1%、24.4%，具 体占比图如下: 由表3.3可见，太平洋产险哈尔滨中支公司在2006年至2009年经营中，机动车险 的承保利润率都为负值，也就是一直处于亏损状态，而其他险种尽管在个别年度也存在 一定亏损，便并不是每年都亏损，连续四年统计承保利润率为正数，即是对整体承保利 润有贡献的险种。如企财险2006一2009年承保利润率平均为10.93%，对承保利润贡献较 大;意健险、责任险、工程险、家财险、货运险2006一2009年承保利润率平均为2.44%、 9.巧%、2.43%、3.79%、3.25%、1.89%，对该公司承保利润的取得也均有贡献。 3.2.2分险种承保利润存在的问题 分险种核算是有效分析财险公司各险种承保利润的基础。但目前太平洋产险哈尔滨 中支公司分险种提升承保利润存在着险种结构不合理、分险种费用分摊不够精准、专业 人才溃乏等问题。 1.险种结构不合理 太平洋产险哈尔滨中支公司业务拓展主要以车险为主，非车险业务仅占整体保费的 26%左右，在车险业务连年亏损的情况下，这样的险种结构不利于承保利润的提升。只 有扭转“车险一枝独秀”的局面，大力发展有效益的非车险业务，刁’能分散风险、摊薄 成本，提升整体承保利润。 2.分险种费用分摊不够精准 太平洋产险哈尔滨中支公司的费用成本包括手续费、业务及管理费用、总公司管理 费用、机构本身管理成本费用率等，这些费用在会计核算时需要分摊到险种。这既是内 部管理的需要，也是中国保监会报送财务会计报告的要求。 根据业务的经济实质，太平洋产险哈尔滨中支公司应将每项费用按险种准确认定为 专属费用或共同费用，专属费用是指专门为某一险种发生的，能够全部归属于该险种的 费用。共同费用是指不是专门为某一险种发生的，不能全部归属于该险种的费用。如: 在核算交强险损益时，交强险的手续费、广告宣传费、保单印制费、赔款支出均应当认 定为交强险的专属费用。不是专门为某险种发生的，不能全部归属于该险种的费用则应 当认定为共同费用，如:在核算交强险中家庭用车的损益时，交强险的广告宣传费就应 当认定为共同费用。 太平洋产险哈尔滨中支公司的基础管理不够细化，费用记录的相关信息不够充分， 导致分险种费用分摊不够精准。由此产生的分险种承保利润的准确性也会受到一定影 响。 3.缺乏专业人才 太平洋产险哈尔滨中支公司成立之初，员工大都是交通银行保险部的员工，经过多 年的培训尽管业务技能提高较快，但精通工程险、责任险、企财险、电力保险等方面核 保、核赔的专业人才相对溃乏。加之新兴保险公司成立后，有些专业人才流动到其他公 司去，近两年新招聘的大学生短期还无法达到专业人才的标准，造成非车险业务的核保、 核赔风险管控能力较差。 此外太平