新版营改增后增值税纳税人申报表(适用于一般纳税人)及附列资料.doc

增值税纳税申报表 （适用于一般纳税人） 根据《中国人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号 所属行业： 纳税人名称 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行及账号 企业登记注册类型 电话号码 项目 行次 一般货物及劳务和应税服务 即征即退货物及劳务和应税服务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销 售 额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 （四）免税货物及劳务销售额 8 其中：免税货物销售额 9 免税劳务销售额 10 税 款 计 算 销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 进项税额转出 14 免抵退货物应退税额 15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 应抵扣税额合计 17＝12＋13－14－15＋16 实际抵扣税额 18（若17＜11则为17，否则为11） 应纳税额 19＝11－18 期末留抵税额 20＝17－18 简易征收办法计算的应纳税额 21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24＝19＋21－23 税 款 缴 纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 本期已缴税额 27＝28＋29＋30+31 其中：①分次预缴税额 28 ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ③本期缴纳上期应纳税额 30 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额（多缴为负数） 32＝24＋25＋26－27 其中：欠缴税额（≥0） 33 本期应补(退)税额 34＝24－28－29 ---- 即征即退实际退税额 35 ---- ---- 期初未缴查补税额 36 ---- ---- 本期入库查补税额 37 ---- ---- 期末未缴查补税额 38＝16＋22＋36－37 ---- ---- 授 权 声 明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切一切税务事宜，现授权： （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章： 增值税纳税申报表附列资料（一） （本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 　 金额单位：元至角分 项目及栏次 开具税控增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整 合计 应税服务扣除项目本期实际扣除金额 扣除后 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 价税合计 含税(免税)销售