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纳员岗位工作流程
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出纳员岗位工作流程
主要工作职责:
主要工作职责: 1、现金出纳员报销前准备工作;2、银行业务办理;3、编制资金日报表;4、费用报销业务; 5、工资发放;6、收费业务。
一、现金出纳报销准备工作
每日
每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性,发现异常情况及时上报并查明原因,保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管,防止丢失。
根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币,余额不足时,填制“现金支票”,经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章,送银行提现。如果开通网上银行,可实行网上划款,无须提现。
安全
检查
提取
现金
提取大额现金,须保安陪同,保证人身和财产安全。
存款
当日库存现金超出备用金限额(最高限额10000元)的部分及时填写一式三联进账单存入银行。
二、银行业务办理工作
(一)支票业务办理流程
填写购买凭证,加盖银行预留印
填写购买凭证,加盖银行预留印鉴,购买后有支付密码的,向银行索取密码纸(或使用密码器自行打印密码)。
支票领用
支票
购买
领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人,出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。
支票
领用
支票登记
1、必须有审批手续齐全的原始单据;2、应写明日期(中文大写)、收款人(收款人必须与原始单据、发票名称一致)、金额(大小写)、用途及密码;3、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章,加盖印鉴时不得缺边、重叠,要清晰,票面不能污损;4、不得签发空白支票、空头支票或远期支票。
支票
开具
建立“支票领用登记簿”,领取支票必须办理登记手续,支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户,按支票号码顺序逐一进记登记,以备领用。
领用注意事项:1、按支票号码顺序领用,便于登记;2、作废支票或支票退票,加盖作废章,并在“支票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样,退回支票还须办理退回登记手续,由退回人签字登记;3、借用的支票须在业务办完后及时报销或交回,未办理报销手续的,不得再给予借用。
收到支票后当日填制一式三联进账单,并在支票背面背书(加盖本单位银行预留印鉴)与进账单一同送存银行,取回已加盖
收到支票后当日填制一式三联进账单,并在支票背面背书(加盖本单位银行预留印鉴)与进账单一同送存银行,取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。
送存
支票
支票
保管
1、空白支票由银行出纳保管,财务章、法人名章由财务科长及其他人员分开保管;2、支票和密码要分两人保管。
(二)汇票、电汇等结算方式操作流程
通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。
通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。
填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据,并选择具体结算方式。
报科室负责人审核后加盖预留银行印鉴。
到银行办理汇款并留存回单联,与报销凭证作为凭证附件。
由业务经办人签字登记后领取汇票。
(三)其他银行业务办理
银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据,查看银行是否已加盖
银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据,查看银行是否已加盖“业务受理章”。
门店财务提出申请,经财务本部审查同意后,银行出纳到银行开户,同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。
取回
单据
账户
管理
办 理
结算证
填写开户申请,按银行要求提供资料,经银行审核同意,并开立账户,开户之日起3个工作日后办理业务。
根据银行通知的年检时间、要求、程序,提前备齐有关资料,对银行贷款卡等准备年检。
持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡,用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。
开设账户
贷款卡年检
安装网银程序→插入认证证书(U盾)→登录网银网址并输入密码→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续,在网上提出付款申请→通知授权人授权(授权后及时查询款项是否支付成功)。
网上
银行
按照总部收支两条线规定,每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”,经各级领导签批后,将款项金额转至总部收入户(转款金额为收入的万位+区号)。
资金
划拨
每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常情况及时上报,并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。
安全
检查
总部资金部根据资金划拨进账单开具收据,门店财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户(转款金额为收入的万位+区号)。
三、编制、上报资金日报表
每天按照集团规定时间,查询出各账户资金余额,根据当日资金增、减变动情况,编制资金日报表,上报集团资金部。
(一)资金日报表报送流程:登录GS系统→财务会计→
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