9 佳兆业集团控股固定资产管理制度.doc

佳兆业集团固定资产管理制度 一 总则 1.1 为加强集团固定资产的管理，提高资产运营质量，合理控制办公费用，特制订定本制度。 1.2 本规定适用于集团总部及各下属公司，各下属公司可根据本规定制定相应实施细则。 1.3 房屋等不动产管理不在此制度中涉及。 二 定义 2.1 本制度所称固定资产是指为制造商品、提供劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以上（含），且使用年限在一年以上的资产。 2.2 单位价值2000元以下，且使用年限在一年以上的资产为低值耐用品，参照本制度进行管理。 三 职责 3.1 行政职能部门职责 3.1.1 行政职能部门是公司固定资产的归口管理部门，负责公司固定资产管理实施细则与操作流程图的修订与完善； 3.1.2 负责编制固定资产费用预算； 3.1.3 负责组织固定资产的检查、盘点，出具盘点报告； 3.1.4 负责固定资产的购置、领用、调拨、维修、报废等工作； 3.1.5 负责《固定资产台账》的建立、维护等工作。 3.2 财务职能部门职责 3.2.1 财务职能部门是公司固定资产的账务主管部门，通过账务记录对固定资产进行监控和管理； 3.2.2 根据行政职能部门提供的固定资产变化情况进行固定资产的投入产出分析； 3.2.3 联合行政职能部门对公司固定资产进行盘点，对固定资产的增加、转移、报废等及时进行账务处理。 3.3 固定资产使用部门职责 3.3.1集团行政职能分管高管、各下属公司第一负责人对本公司所使用固定资产负第一管理责任。 3.3.2 集团总部及下属公司各公司部门负责人对本部门固定资产负第一管理责任。 各部门设兼职资产管理员，协助部门负责人进行固定资产管理，对本部门固定资产管理承担第二管理责任： A、负责本部门固定资产管理日常管理：粘贴固定资产标识卡、办理固定资产的申购、转移、保养、维修等上报手续； B、协助行政职能部门进行固定资产检查及盘点； C、负责固定资产安全管理，保证本部门固定资产安全完好。 3.4资产使用人职责： 固定资产使用实行“谁使用，谁负责”的原则，各使用人负责个人名下固定资产的日常维护保养保证其正常使用。 四 固定资产管理 4.1 固定资产的采购与验收 4.1.1 固定资产购置要求：对于常年需采购物品或当年需求量较大的物品由集团总部及各下属公司行政职能部门、财务职能部门、采购职能部门会同进行招标，确定长期供货商，为保持价格与市场一致，该招标每半年进行一次。 4.1.2 固定资产购置流程：集团总部各部门需添置固定资产时，需求人或部门使用OA流程“固定资产配置审批单”，经集团行政职能部门负责人及分管高管签字审批。 集团各下属公司需添置固定资产时，需求人或部门使用OA流程“固定资产配置审批单”，经下属公司行政职能部门负责人、分管高管及第一负责人签字审批。 4.1.3 申购批准后，如不在已招标资产范围内，且金额超过5000元的（含5000元），实施招标程序；金额低于5000元的，或在已招标资产范围内的，由行政职能部门会同采购管理部直接采购。单位价值超过5000元的，按《佳兆业集团控股行政类采购工作指引》操作进行。 4.1.4 固定资产入库验收：资产采购后，由行政职能部门填写《入库单》，财务职能部门相关人员将新增资产的情况录入金蝶系统，及时计入固定资产台帐。 4.1.5 对新增的较大型设备类固定资产，验收时采购执行部门应组织与之相关的部门共同验收，各参与人员应在验收单上签署意见。 4.1.6 政府奖励或其它单位赠与公司的固定资产，由行政及财务职能部门负责鉴定、确认，办理调入手续，登记固定资产台帐。 4.2 固定资产货款报销 资产购置后，先由行政职能部门录入台账、统一编号，按要求填写《入库单》、《出库单》。采购人员凭《固定资产配置审批表》、相关票据（发票、小票、出入库单）或货物验收单等到财务职能部门办理报销手续。手续不全者，财务职能部门拒绝报销。 4.3 固定资产分类及编码规则 集团及各下属公司行政职能部门负责对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签的内容设置设备编码、设备名称、规格型号、购买时间、使用部门、使用人六项内容。标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，使用者不能将它撕下或破坏。 代码构成：一级代码＋二级代码＋三级代码＋流水号 4.3.1、 一级代码：集团名称简称，统一为： JZY 4.3.2.1 二级代码：集团各公司简称,如： 集团总部： JTZB 深圳公司： SZDC 物业公司： WYGS 置业公司： ZYGS 设计公司： SJGS 4