怎样建立企业内部控制系统.pdfVIP

企业内部控制系统建立 盛富企业管理咨询有限公司 让成长之路更宽广 Empowering Growth 内部控制 2 内部控制的重要性  公司是以人为主体，配以相关的资源、设备、厂房、物资等硬件设施的组 合进行有效的运营。中小企业特别是民营企业，很多仍停留于人治的阶段， 但随着公司规模日渐扩大，经营者往往感觉对企业的控制能力减弱和力不 从心，希望建立有效的内控系统确保每项业务环节都能按照既定的目标和 战略方向实施。  盛富的服务目标在于为企业建立健全的业务运营内部控制体系，确保公司 政策的贯彻执行，利用公司内部分工产生的相互制约、相互联系的关系， 从而形成一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统 化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 3 建立内部控制的好处（续）  内部控制包括对组织内部各部门各环节功能及责权的设计与部署，通过一 连串相互协调的方法和措施，用于  保护企业财产的安全完整  检查财务会计数据的准确性  通过各种内部控制制度，协调控制经济活动，促使各职能有效运作， 产生增值作用  让日常的运作活动简单有序、增加效益 4 执行内部控制的目标 我们工作的第一步是建立一套健全的内部控制制度，这是企业管理层的重要 责任。具体目标为：  使公司的业务均按照适当的管理授权进行  使公司所有的交易及往来均以正确的金额，记录于恰当的会计期间及正确 的账户中，并在符合相关的会计准则的基础下编制出真实及公正的财务报表  使其能为管理人提供准确的决策管理信息 5 内部控制的组成要素  内部控制由以下五项相关的要素组成：  控制环境 － 企业的核心是人。员工个人的诚实、道德和能力特质以 及他们工作的环境决定了工作成功与否；  风险评估 － 企业必须意识到并应付面临的风险，必须制定目标整合 关键行动，并且建立机制识别、分析控制相关风险；  控制行动 － 必须建立并执行控制政策和程序，确保有效地采取了必 要的行动实现企业的目标；  信息和沟通 － 控制行动周围是信息和沟通系统，这使员工能够获得 交流信息；  监督 － 必须对整个内部控制过程进行监督和必要的修改，只有这样， 系统才能对变化的环境做出积极反应。 6 内部控制由谁负责？  公司每位员工都要对内部控制制度负责；  每位员工的职责不同，级别不同，其承担的责任也不同；  公司高管层有责任营造出完整的、符合道德规范的、有能力的、积极的控 制环境；  各级管理人员对于各自领域的内部控制负有纠错防漏的责任；  公司管理人员有责任确保内部控制的制定和执行能够实现各自部门的使命 和目标；  每位员工都必须了解、执行和自己工作相关的内部控制的正确程序。 7 我们的专业服务 我们的专业团队当中，具备有战略咨询顾问、管理咨询顾问、以及曾于国际 四大会计师事务所从事会计多年的资深会计专家，可以协助评估及检查多种 行业及不同规模的公司内部控制制度 ，经验极为丰富，能确保为公司制定一 套完善的内部控制制度，确保公司的组织和运营体系始终围绕着公司的业务 目标和战略在运营 。我们所提供的服务范围主要包括 :  协助建立内部控制制度及流