安达信 企业绩效培训 51.ppt

目录 ****企业变革的整体框架 企业经营战略定义及架构 企业经营战略实施及案例 绩效考评指标体系建立 绩效评价系统概述 绩效评价指标体系的确定 绩效指标目标值的制定与修正 绩效指标相关数据复核方法 绩效评价指标的报告体系 确定初步的绩效评价指标 确定初步的绩效评价指标 确认组织的战略目标及关键流程 确定初步的绩效评价指标 确认组织的战略目标及关键流程 确定初步的绩效评价指标 设定绩效评价指标 确定初步的绩效评价指标 设定绩效评价指标 确定初步的绩效评价指标 流程绩效评价指标的设定 绩效评价指标的有效性测试 测试内容 绩效评价指标的有效性测试 单个指标的特性测试 绩效评价指标的有效性测试 单个指标的特性测试（范例） 绩效评价指标的有效性测试 平衡性测试 绩效评价指标的有效性测试 平衡性测试 绩效评价指标的有效性测试 平衡性测试 绩效评价指标的有效性测试 指标相互关系测试 绩效评价指标的有效性测试 指标相互关系测试（范例） 绩效评价指标的有效性测试 完善绩效评价指标体系 绩效评价指标的有效性测试 绩效评价指标明细表样表 确定指标大类的优先级顺序与权数 绩效评价指标大类优先级顺序的确定 确定指标大类的优先级顺序与权数 绩效评价指标大类权数的确定 确定指标大类的优先级顺序与权数 确定指标的优先级顺序与权数 运用专家评分法确定绩效评价指标的优先级顺序与权数 确定指标的优先级顺序与权数 绩效评价指标优先级顺序的确定 确定指标的优先级顺序与权数 绩效评价指标权数的确定 确定指标的优先级顺序与权数 目标值的定义 目标值的定义 目标值的定义 短期目标值与长期目标值 目标值的制定 目标值的编制程序 目标值的制定 获取历史和目前的绩效数据 目标值所需数据来源汇总表 目标值的制定 短期目标值与长期目标值的设立与修正 全面预算的编制方法 预算的编制 全面预算的编制方法 编制预算表所运用的普遍假设 全面预算的编制方法 全面预算流程图 相关数据复核方法 相关数据复核方法 本复核企业中被复核科目的选择 建立报告体系的目的 报告体系的建立有助于： 报告的种类与内容 报告体系包括： 报告的种类与内容 报告的种类与内容 报告的提交与处理程序 报告的递交及处理人员职责 报告的提交与处理程序 报告的递交及处理人员职责 获取各指标大类的权数与绩效评价指标的重要性总分 用每个指标的总分除以所有指标的加总分 得出每个指标在大类中的比重权数 用这个比重权数乘以指标大类的权数，四舍五入之后即可得到各绩效评价指标的权数 评分确定绩效评价指标在指标大类的重要性分数及优先级顺序 根据绩效指标的重要性分数计算其权数 某绩效评价指标的权数＝ 目录 绩效评价系统概述 绩效评价指标体系的确定 绩效指标目标值的制定与修正 绩效指标相关数据复核方法 绩效评价指标的报告体系 目标值是企业对未来绩效的期望。通过设置绩效评估指标的目标值，可以推动企业的政策落实执行。 目标值应为企业的运作提供方向 支持持续完善 提供对员工的激励 目标值的设置明晰清楚地传达到每一个负责的员工 短期目标值是指未来一年的目标值。 长期目标值是指未来三年的目标值。 公司总裁办公会下达长期战略目标 有关部门自行草拟短期目标值和长期目标值 高级管理层审定初步的短期目标值和长期目标值 上报总裁办公会修正 将最终的目标值下达给各部门 预算的范围 企业的经营目标预算主要包括：收入、成本、费用、基本建设、固定资产采购、投资等经营、融资、筹资、投资各个方面 预算的编制是建立在基本假设的基础上 公司应根据经济形式和行业特点对预算期间的内外部经济环境和经营条件等作出合理假设 收入预算 成本预算 费用预算 预算损益表 资本预算 现金预算 资产负债表预算 现金流量表预算 目录 绩效评价系统概述 绩效评价指标体系的确定 绩效指标目标值的制定与修正 绩效指标相关数据复核方法 绩效评价指标的报告体系 复核方法的定义和作用？ 绩效指标相关数据复核方法是指用于复核计算绩效评价指标的相关数据正确性的一般通用方法 绩效指标相关数据复核的意义，一方面可以确保用于计算各绩效指标数值的相关数据的正确性；另一方面确保被复核单位的年度报告记录完整，表达与揭示适当、充分 重要性原则 税金科目必须复核 其余科目以净利润的5％为重要性 大于重要性的科目必须依照复核程序详细复核 小于重要性的科目仅对该科目的明细表做一般了解 目录 绩效评价系统概述 绩效评价指标体系的确定 绩效指标目标值的制定与修正 绩效指标相关数据复核方法 绩效评价指标的报告