成霖企业股份有公司资金贷与他人作业准则.PDF

成霖企業股份有限公司 資金貸與他人作業準則 第一條:目的 本公司為有效資金管理及降低財務風險，對於資金貸與他人作業，依證券交易法 (以下簡稱本法)第三十六條之一及主管機關及相關法令規定，訂定本作業程序。 第二條:貸放對象 一、 公司間或行號間業務往來者。 二、 公司間或與行號間有短期融資資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業淨 值之百分之四十。 第二條第二項所稱短期，係指一年或一營業週期(以較長者為準)，所稱融資 金額，係指公開發行公司短融通資金之累計餘額。 三、 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與， 不受第二條第二項之限制。但仍應依第五條第三項規定訂定資金貸與之限額 及期限。 四、本辦法所稱之子公司及母公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認 定之。本辦法所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負 債表歸屬於母公司業主之權益。 第三條:申請程序 一、借款人為非關係企業者，向本公司申請借款時，應填具借款申請書，詳述借 款金額、期限及用途，由財務部門初步接洽及徵信後，了解其最近營業與財 務狀況，並經權責單位審慎評估可行者，即作成洽談紀錄或徵信報告會同借 款申請書辦理借款申請，經董事會決議通過或董事會授權範圍內，始得為之。 二、借款人為關係企業者，向本公司申請借款時，應填具借款申請書，詳述借款 金額、期限及用途，並經權責單位審慎評估可行者，即依借款申請書辦理借 款申請，經董事會決議通過或董事會授權範圍內，始得為之。 三、前述一、二項，若本公司已設置獨立董事時，應充分考量各獨立董事之意見， 並將同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。 第四條:徵信調查 一、初步借款者,借款人應提供基本資料及財務相關資料,以便辦理徵信調查。 二、若屬繼續借款者,原則上每年辦理徵信調查一次,如為重大案件,視實際需要, 增加調查次數。 三、若借款人財務狀況良好,且年度報告己委請會計師辦妥財務簽證,則得沿用超 過一年尚不及二年之調查報告,併參閱會計師查核簽證報告簽報貸放案。 第五條:貸放要件 一、資金貸與他人之原因及必要性: 1 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者，應依第三項第一 款之規定；因有短期融通資金之必要從事資金貸與者，以下列情形為限: (一)本公司持股達 10%以上公司因業務需要有短期融通資金之必要者。 (二)他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 (三)其他應經本公司董事會同意資金貸與者。 二、 本公司對於資金貸予對象之審查應包括： (一)資金貸與之必要性及合理性。 (二)徵信 結果及風險評估。 (三)對本公司所產生之營運風險財務狀況及股東權益的影響。 (四)應否取得擔保品及擔保品之價值評估。