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关于江苏谢馥春国妆股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见回复 关于江苏谢馥春国妆股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见回复 主办券商 二〇一五年十月 1 关于江苏谢馥春国妆股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见回复 关于江苏谢馥春国妆股份有限公司 挂牌申请文件反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 由贵公司发来的《关于江苏谢馥春国妆股份有限公司挂牌申请文件的反馈意 见》（以下简称“反馈意见” ）奉悉。根据《反馈意见》的要求，光大证券股份有 限公司 （以下简称“主办券商”）谢馥春项目小组立即组织江苏谢馥春国妆股份 有限公司 （以下简称“公司”、“谢馥春股份”）、北京市竞天公诚律师事务所 （以 下简称 “律师”）、天衡会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）就 反馈意见进行了认真讨论，并就有关问题做出进一步核查和落实，对公开转让说 明书等文件进行了修改和补充。 现公司、主办券商就《反馈意见》提及的问题答复如下。本回复中简称与公 开转让说明书中的简称具有相同含义，其中涉及公开转让说明书的修改部分已用 楷体加粗标示，请审阅。 1 关于江苏谢馥春国妆股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见回复 1.企业特色分类 请主办券商在推荐报告中说明同意推荐挂牌的理由，以投资者需求为导向， 对公司特色总结归类（除按国民经济行业分类和上市公司行业分类指引以外）， 可参考维度如下： 1.1 按行业分类 例如：战略新兴产业（节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、 新能源、新材料、新能源汽车等）、现代农业、文化创意、互联网、高新技术企 业、传统产业优化升级、商业模式创新型及其他新兴业态。 1.2 按投融资类型分类 例如：挂牌并发行、挂牌并做市、有两个以上的股东是VC 或PE、券商直投。 1.3 按经营状况分类 例如：阶段性亏损但富有市场前景、同行业或细分行业前十名、微型（500 万股本以下）、职业经理人管理团队、研发费用高于同行业、高投入培育型、产 品或服务受众群体或潜在消费者广泛型。 1.4 按区域经济分类 例如：具有民族和区域经济特色。 1.5 公司、主办券商自定义 主办券商项目组的行业分析师应结合公司实际经营、中介机构尽调内核等 情况，对公司分类、投资价值发表意见，也可引用券商的行业研究部门或机构 对公司出具的投资价值分析意见。鼓励券商的行业研究部门或机构直接出具研 究报告。 1 关于江苏谢馥春国妆股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见回复 【回复】 主办券商已于《主办券商推荐报告》中补充披露同意推荐谢馥春股份挂牌的 理由，具体披露如下： 公司主营业务为古典及现代类化妆品的研发、生产和销售。根据《国民经济 行业分类》（GB/T 4754—2011 ），公司属于大类“C 制造业” 中的“C2682 化妆品制 造” ；根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业 可归类为：“C26 化学原料和化学制品制造业”；根据全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业 为:“C2682 化妆品制造” 。 1、化妆品市场前景良好、市场空间较大 我国正在逐渐发展成为化妆品消费大国，总体消费水平已经超越了欧盟、日 本，仅次于美国，已成为世界上化妆品第二大消费国。2014 年我国化妆品销售 额为2940 亿元人民币，近五年来我国化妆品行业市场销售额年复增长率为10%， 中国已成为全球化妆品行业发展最快的市场之一。 虽然近年来，我国化妆品行业总体市场规模增速有所放缓，但由于城镇化的 推进，促进了我国低线城市的化妆品消费市场；网上销售渠道的发展为化妆品消 费带来了便利；我国人均化妆品消费较其他国家低