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第二章 支付结算法律制度 第一节 概述 一、概念和特征 （一）、概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。 其主要功能是完成资金一方当事人向另一方当事人的转移。 办理支付结算的主体 银行（广义上） (多选) 单位（含个体工商户） 个人 狭义的支付结算仅指银行转账结算。 （二）、特征 1、必须通过人民银行批准的金融机构进行。 银行是支付结算和资金清算的中介机构，“非”银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。 2、是一种要式行为。 3、它的发生取决于委托人的意志。 4、实行统一和分级管理相结合的管理体制。 5、必须依法进行。 二、支付结算的基本原则（多选） 1、恪守信用、履约付款。 2、谁的钱进谁的账、由谁支配。 3、银行不垫款。 三、支付结算的主要支付工具。(多选) （一）、汇票（分银行汇票和商业汇票） 1、银行汇票 （1）、概念 银行签发 （2）、使用范围 单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。 （3）、银行汇票的记载事项 绝对记载事项 表明“银行汇票”的字样、收款人名称 无条件支付的承诺、出票日期 出票金额、出票人签章 （4）、提示付款期限 自出票日起1个月。 （5）、办理和使用要求 申请签发银行汇票，申请人必须先交付金额保证金，出票银行方能出票，因此，银行汇票具有百分之百的付款保证。银行汇票属见票即付的票据，无需提示承兑。 用压数机压印汇票金额（结算按实际结算金额） 银行汇票和解讫通知 允许背书转让，特别适合于异地采购时的款项结算。 2、商业汇票 （1）商业汇票的概念和种类 出票人签发，在指定日期支付确定的金额 商业承兑汇票：收款人或付款人签发，付款人承兑 银行承兑汇票：收款人或承兑申请人签发，银行承兑 （2）商业汇票的使用范围 企业之间，有真实交易关系 （3）商业汇票的记载事项 绝对记载事项：7项（P99） （4）提示付款期限和付款期限 提示付款期限自汇票到期日起10日 付款期限最长不得超过6个月 （5）背书 1）背书的概念：是指持票人在票据的背面或粘单上记载有关事项并签章，将票据权利转让给他人的一种票据行为。“以背书转让的汇票，背书应当连续” 2）背书的记载事项： A）背书人签章—绝对记载事项 B）被背书人的名称—绝对记载事项(但根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。) C）背书日期—相对记载事项 未记载日期的，并不无效，视为在汇票到期日前背书。 3）背书不得记载的事项： A）附有条件的背书 B）部分背书 4）禁止背书：是指出票人或背书人在票据上记载“不得转让”等类似文句，以禁止票据权利的转让。 分为： A）出票人的禁止背书（正面） B）背书人的禁止背书（背面） (6)保证 1）保证的概念：指票据债务人以外的第三人，为担保票据债务的履行所做的一种附属票据行为。 2）保证的效力：保证人的保证责任是连带责任 3）绝对记载：“保证”、保证人签章 （二）、本票（银行本票） 1、银行本票的概念和种类 概念：银行签发，支付确定的金额（压数机压印）; 　种类：定额本票（1000，5000，10000，50000） 不定额本票 2、银行本票的使用范围 同一票据交换区域 “现金”本票只适用于个人 3、银行本票的记载事项 绝对记载事项：6项（同银行汇票） 4、银行本票的提示付款期限 自出票日起最长不得超过2个月 5、可背书转让 （三）、支票 1、支票的概念和种类 确定的金额 支票可分为 转账支票 现金支票 普通支票（划线支票） 现金支票丧失可以挂失止付，转账支票丧失不得挂失止付。 2、支票的提示付款期限 自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 3、记载事项 绝对记载： 表明“支票”字样；无条件支付