我国商业银行资本金充足性问题研究.doc

我国商业银行资本金充足性问题研究 【摘要】银行开业、经营和发展都离不开一定数额的资本金。银行的资本金与其他行业的资本金既有相似处又有其特殊性。在我国，长期以来一直没有资本金这一概念，这部分资金被称为自有资金，属于专业银行对国家的负债，即代表着国家对银行的所有权。随着金融改革的深入，1993年我国财政部制定了《金融保险企业财务制度》《金融企业会计制度》我国商业银行究竟需要多少资本金，才能满足商业银行业务发展需要、增强老百姓对银行的信心以及满足监管当局的要求我们应看到一个特殊的现象，我国国有商业银行的资本充足率并不高 【关键词】商业银行 资本金 现状及问题 对策 [Brief]The bank opening ,management and development can not be without some capital. There are some similar aspects for Bank capital and thereof of other business, also it possesses its own particularity.I n our country, there is no capital conception for the long time, this kind of capital is called self-possessed capital which is belong to the debt of professional bank to nation, namely the nation possess the ownership for the bank. With the financial innovation developed deeply, our financial ministry constituted “financial insurance enterprise financing system “and “Financial Enterprise accountant System” in year 1993 and set up the capital system formally. How much capital is required for our commercial bank will satisfy the development of commercial bank business and strengthen the confidence of people in the bank to meet the requirements of concerned supervised authorities. All of us should observe one special phenomenon, the sufficiency rate of our national commercial bank is not large, in addition there are more elements will restrict the further development of commercial bank. Key Words: Commercial bank capital current conditions and problems Solution 一．巴塞尔协议为了强化国际银行体系的稳健性，提升国际银行的公平竞争力，巴塞尔委员会在1988年公布了资本协议，该资本协议原则上仅适用于十国集团的国际性大银行，但后来却被许多国家所采用，演变为一种国际惯例，成为市场参与者评估银行经营状况的重要依据。1996年巴塞尔委员会，将市场风险纳入到资本监管的范畴。年新资本协议由三部分组成，即最低资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律。新资本协议在处理银行面临的各类风险方面更加全面，主要是针对信用风险、市场风险和操作风险。同时新资本协议还保持了总资本水平不变，即资本／(信用风险+市场风险+操作风险)=8%。在新资本协议中还要求发展中国家的商业银行的资本充足率应达到10%以上。二.资本充足率的研究 1.新协议中资本充足率的定义 资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本不低于4％。银行资产超常增长　　加权风险资产与银行资产有着正相关关系，当具有不同风险权重资产在总资产中的比例不变时，总资产的增长率也就是加权风险资产的增