北方联合出版传媒集团股份有限公司全面预算管理制度.PDF

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 全面预算管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以 下简称 “公司”）全面预算管理工作，规范预算编制、审批、执行、 分析与考核，建立健全内部约束机制, 优化资源配置，提高经济效益， 促进公司实现发展战略，发挥全面预算管理作用，根据国家有关法律 法规、 《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引第15 号——全面预算》和 《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》 的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称的全面预算，是指公司对一定期间经营活 动、投资活动、筹资活动、财务活动等作出的预算安排。 第二章 组织机构 第三条 全面预算管理的组织机构包括：预算管理委员会、预算 管理工作机构和预算执行单位。 第四条 预算管理委员会是履行全面预算管理职责的机构。预算 管理委员会设主任一名，由总经理兼任；设副主任一名，由总会计师 兼任；其成员由会计中心、出版业务部、图书发行业务部、市场经营 部、审计部、人力资源部等相关部门负责人组成。 预算管理委员会的主要职责是： （一）制定预算管理制度，包括预算管理的措施和办法等； 1 （二）拟定预算目标和预算政策，并确定预算目标分解方案； （三）组织编制、综合平衡预算草案； （四）下达经批准的年度预算； （五）协调解决预算编制和执行中的重大问题； （六）审查、分析预算管理工作机构定期提交的预算执行情况报 告和预算差异分析报告，提出改善的措施； （七）审议预算调整方案，依据授权进行审批； （八）审议预算考核和奖惩方案； （九）考核预算执行情况，督促完成预算目标； （十）其他全面预算管理事宜。 第五条 预算管理委员会下设预算管理工作机构，由其履行预算 管理委员会的日常管理职责。预算管理工作机构设在会计中心。 预算管理工作机构的主要职责是： （一）拟订预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行； （二）拟订年度预算目标分解方案，报预算管理委员会审定； （三）组织和指导各预算执行单位开展预算编制工作； （四）预审各预算执行单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出 修改意见和建议； （五）汇总编制预算方案，提交预算管理委员会； （六）协调解决预算编制和执行中的有关问题； （七）跟踪、监控预算执行情况； （八）定期汇总、分析各预算执行单位的预算执行情况，并向预 2 算管理委员会提交预算执行情况报告和预算差异分析报告，为预算管 理委员会进一步采取行动拟定建议方案； （九）接受各预算执行单位的预算调整申请，根据公司预算管理 制度进行审查，编制年度预算调整方案，报预算管理委员会审议； （十）提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议； （十一）组织开展对预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩 建议，报预算管理委员会审议； （十二）预算管理委员会授权的其他工作。 第六条 预算执行单位是负责编制、严格执行全面预算的公司以 及所属各单位。 预算执行单位的主要职责是： （一）提供编制预算的各项基础资料； （二）负责本单位全面预算的编制和上报工作； （三）将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各 岗位； （四）严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况； （五）及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中 的问题，定期向预算管理工作机构上报预算执行情况报告和预算差异 分析报告； （六）根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整 申请； （七）组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作； 3 （八）执行预算管理委员会和预算管理工作机构下达的其他预算