6.国际贸易结算.ppt

* 国际贸易实务 * 银行保证书的当事人 委托人：申请人，如投标保证业务项下的投标人；出口保证业务中的出口人；进口保证业务中进口人；还款保证书项下的预付款或借款的受款人。 受益人：收到保证书凭以向银行索偿的一方。 保证人：担保人，保证书的开立人，承担第二性的、附属的付款责任。 * 国际贸易实务 * 银行保证书与信用证的区别 信用证 银行保函 开证行负第一付款责任。 一般来说保证行负第二责任。 合同正常履行时，支付必然发生。应用于履约。 合同正常履行时，保函不必使用。应用于违约。 使用时与实际合同履行无关，只要求单单一致，单证一致。 使用时必须对合同违约行为调查取证。 * 国际贸易实务 * 5.3 其他支付方式——国际保理 国际保付代理业务（又称出口保理，保付代收等），是指保理商向出口人提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应付帐款、财务管理以及融通资金等综合性财务业务。 签订保理协议，报送申请信用额度。 要严格按合同规定交付货物，提交单据。 交付保理费用。 * 国际贸易实务 * 卖方 （出口商） Supplier 买方 （进口商） Debtor 出口保理商 Export Factor 进口保理商 Import Factor ⒈谈判确定采用双保付代理方式结算 ⒉委托签定保付代理协议 ⒎需要确定信用额度的进口商名单 ⒊签定委托协议 ⒍确定信用额度 ⒋需要确定信用额度的进口商名单 ⒓到期付款 ⒌对进口商进行资信调查 ⒏发货并寄交单据及发票 ⒒定期提供应收账款清单 ⒔付清款项 ⒑对80%发票金额融资 ⒐提交发票副本 * 国际贸易实务 * 双保理业务步骤 1.订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的出口人与出口地保理商联系，得到认可后与其签订保理协议（factoring agreement）。 2.在规定的额度内与进口商订立买卖合同。 3.出口人发运货物，并向出口地保理商提交单据。 4.出口地保理商通过进口地保理商向进口人收款，并随时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将已收款拨交出口人。 5.按协议在规定时间内向出口人支付，收取1%左右的服务费，以及融资利息。（应收帐款买断，应收帐款收购及代收）　　 出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风；进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。 可以要求在提供保收服务的同时，提供资金融通。 若提供资金融通，可以预支一定比例的货款金额。 出口商一旦将手中的债权凭证一次性卖断给银行，也就同时卖断了所有风险，如进口国国家风险、进口商信用风险、担保风险、利率和汇率风险，而银行提供的的这种无追索权的融资，即便遭到拒付，出口商也不承担责任。 * 国际贸易实务 * 对出口商和进口商的益处 益 处 对出口商 对进口商 增加营业额 提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 利用O/A、D/A优惠付款条件，有限的资本购进更多货物，加快资金流动。 风险 保障 进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无须抵押 节约 成本 资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 简化 手续 免除了一般信用证交易的繁琐手续 在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 扩大 利润 由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润 * 国际贸易实务 * 国际保理业务与信用证业务比较 信用证业务 国际保理业务 灵活性 很大的“制度效率”，手续复杂，灵活性差 手续简便，降低出口商经营成本。 资金 周转 开证行要求进口商交付押金，占用资金 进口商依靠自己的信用获得的买方信贷，出口商可以获得卖方信贷 风险 保障 要求 “单证一致”，不能完全防范实际合同履行的风险。 严格按合同履行，对进口商全面资信调查。（无追索的应收帐款转让出口保理商对出口商不能追索） * 国际贸易实务 * 出口信用保险 出口信用保险：指国家为提高本国产品的竞争力，以国家财政为后盾，对出口企业提供风险保障的政策性支持措施。 承保本国企业制造的（全部或大部）、以商业信用方式出口的产品； 实行全部投保的原则（不按国别、所有商业信用方式出口产品）； 企业也要承担部分损失（保险赔偿＜100％）。 风险包括商业信用风险和政治风险。 需缴纳一定的保险费用。 中国出口信用保险公司专门从事出口信用保险业务。 * 国际贸易实务 * 5.4 不同结算方式的选择 客户信用 信用一般：跟单信用证方式 信用较好：