年度企业所得税收优惠审核清算表.PDF

附件3： 年度企业所得税税收优惠审核清算表 （农林牧渔业项目的所得） 企业名称 税务登记号 项 目 纳税人自报情况 评估岗评估确认情况 经营范围及主营产品 生产工艺流程 企业经营场地的来源（①租赁； ②自购自建） 企业经营场地的面积 企业具体从事何种项目 企业从事的项目是否属于农林牧渔业的 项目 企业从事的项目是否属于农产品初加工 的的项目 企业从事的项目是否属于国家限制和禁 止发展的项目 审核后确认的企业享受所得税优惠的方 式（①减半；②全免） 企业是否有非农林牧渔业的项目和农产 品初加工的的项目的所得 企业的应税所得和免税所得是否能够核 算清楚 企业本年度的销售收入 企业本年度的应税所得 企业本年度的免税所得 声明: 此清算表是根据国家现行税收法律、法规的有关规定填报的，我确信它是真实、准 确、完整的。 代理人（中介机构）签章： 声明人（签章）： 年 月 日 案头审核结论： 评估（检查）人员： 科室负责人： 年 月 日 实地审核结论： 评估（检查）人员： 科室负责人： 年 月 日 注：（1）适用范围：纳税人、主管税务机关在年度企业所得税税收优惠评估、检查环节使用。 （2）本表一式两份，纳税服务部门受理后存档一份；纳税评估、税务检查等部门完成清算减免税款后 随案卷存档一份。 （3）本表以案头审核为主，确需实地审核的，应在案头审核结论中填写实地审核的理由，并经部门负 责人确认后，方可进行实地审核。 1 年度企业所得税税收优惠审核清算表 （软件和集成电路产业） 企业名称 税务登记号 项 目 纳税人自报情况 评估岗评估确认情况 经营范围及主要产品 相关部门的资质认定种类、证书编号 资质证书取得时间、有效起止时间 是否拥有核心关键技术、并以此为基础开展经营 签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职 工人数占企业当年月平均职工总人数的比例 研究开发人员占企业当年月平均职工总人数的比例 研发费用政策口径是否按照国税发[2008]116号执行 当年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收 入总额的比例 境内发生的研发费用占研发费用总额的比例 集成电路制造（设计）销售（营业）收入占企业 收入总额的比例 集成电路设计企业的集成电路自主设计销售（营 业）收入占企业收入总额的比例 软件企业的软件产品开发销售（营业）收入占企 业收入总额的比例 软件企业的软件产品自主开发销售（营业）收入 占企业收入总额的比例 主营业务是否拥有自主知识产权、软件产品检测 证明、《软件产品等级证书》 企业享受所得税优惠的方式（①新办的集成电路 设计企业和符合条件的软件企业②国家规划布局 内的重点软件生产企业和集成电路设计企业③集 成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企 业④集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80 亿元的集成电路生产企业 是否存在应取消税收优惠资格的情形：①认定过 程提供虚假信息②有偷骗税行为③发生重大安 全、质量事故④有环境等违法、违规行为，受到 有关部门处罚 是否符合财税[2006]1号文件规定的新办企业 企业的获利年度 是否存在相同方式优惠政策叠加享受的情形 企业本年度的应纳税所得额 企业本年度的减免税额