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过滤 下推；上查下查 注:只有关联单据才能上推下推 谢谢！ * 外购入库单 业务处理 外购入库单 外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证 。 外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明 审核后的外购入库单可以在存货核算系统中进行入库核算，确认采购成本 如果是采购退货，则在外购入库单据中选择红字 ?注意要点： 采购系统 采购业务处理---采购发票 案例：1月7日收到LG公司开出的增值税发票，金额2500元，税额425元。 操作步骤：供应链管理——》采购管理——》采购发票——》采购发票-新增 ，按案例数据新增采购发票 。 业务处理 采购发票 采购发票是企业采购物料时供应商开据的发票，是财务上非常重要的一种原始单据。采购发票在形式上分为专用和普通两种，它们的区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及，具体选择可以按用户实际情况选择。不管是专用发票还是普通发票都分两种，即蓝字、红字发票，它们的生成方式也有所不同。蓝字发票是真正的采购发票，而红字采购发票则是指退货发票。普通发票在格式上只比专用发票少了几个与增值税有关的项目其他操作相同 。 费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，据以付款、记账、纳税的依据 多张入库单可对应一张开票，一张入库单也可拆单对应多张发票 如果是采购退货，则在采购发票单据中选择红字 ?注意要点： 采购系统 采购业务处理---钩稽 案例：会计李林将所有采购发票与对应的外购入库单进行钩稽 。 操作步骤：供应链管理——》采购管理——》采购发票—维护——》钩稽/反钩稽 。选择要钩稽的采购发票和外购入库单，单击【钩稽】，完成钩稽操作 。 如果只收到部分存货，但发票对方全额开具时，发票数量大于外购入库单数量，钩稽前需要在发票序时簿先将该发票进行拆分处理。同样，如果存货全部入库，但只收到部分采购发票，发票数量小于外购入库单数量，钩稽前需要在外购入库单序时簿先将外购入库单进行拆分处理。 已经钩稽的发票可以通过反钩稽取消钩稽操作。 业务处理 钩稽 在企业的采购业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张入库单，经常可能是一笔采购业务，企业分多次收货入库，而供应商汇总开出一张发票，为了正确核算出每一次采购的成本，需要将每次的采购发票和外购入库单进行钩对。 或者运输途中发生的运费需要由企业承担，也需要将运费发票和入库单进行钩对。 钩稽即是将入库单的数量与发票进行核对，是核算入库成本的依据。 采购发票和外购入库单钩稽的条件是：（1）两者供应商相同，（2）两者单据状态必须是已审核、尚未完全钩稽（即钩稽状态是部分钩稽或未钩稽）；（3）对于受托入库采购方式的单据钩稽时，两者的采购方式必须一致；（4）对于委外加工类型的入库单进行钩稽时，两者的业务类型必须一致；（5）两者都必须是以前期间或当期的单据；（6）两者的物料、辅助属性、本次钩稽数量必须一致； 一张发票可以与多张入库单钩稽，多张发票也可以与一张入库单钩稽，同样，多张发票可以与多张入库单钩稽。 ?注意要点： 回顾:普通采购业务流程图 采购申请单 采购订单 收料通知单 外购入库单 采购发票 其中，蓝色单据在采购系统处理，也是最基本的业务流程。 该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单和发票都在同一个期间入帐，处理相对简单。 付款单 业务处理 采购业务案例介绍----分次收到货物 案例： 1月15日与LG公司签定采购合约，采购鼠标键盘300个，约定不含税单价为40元。 1月16日，7日分别收到LG公司送来的100个，200个鼠标键盘。1月17日收到LG公司开出的增值税发票。 采购申请单 采购订单 收料通知单 外购入库单 采购发票 付款单 外购入库单 。。。。。 收料通知单 。。。。。 该流程体现的实际业务是：先分次收货，再根据汇总的发票进行付款。注意单据的多次关联操作。 仓存管理 仓存管理 仓存系统的功用： 用以处理材料或商品的收发业务及盘点等特殊业务。具体包括：入库、出库、调拨、盘点等。 使用对象：仓管人员、主管人员 仓存系统 仓存业务处理---产品入库 案例：1月20日收到生产科送来的10套商用电脑，当日入成品库。 操作步骤：供应链管理——》仓存管理——》验收入库——》产品入库-新增， 新增产品入库单。 ?注意要点： 单位成本由“存货核算”系统提供 产品入库单 仓存系统 仓存业务处理---生产领料