对报销凭证原始凭证的基本要求.DOC

科研经费报销手册 华中师范大学财务处 二○一三年  目 录 一、科研项目经费使用原则 1 二、科研项目经费使用中严禁有下列行为 1 三、科研项目经费财务管理流程 1 四、对报销凭证（原始凭证）的基本要求 3 五、费用报销需提交资料 7 六、报销常见问题答疑 20 一、科研项目经费使用原则 ◆ 政策相符性：科研项目经费使用要符合相关政策规定。 ◆ 目标相关性：科研项目经费使用与研究目标要有相关性。 ◆ 经济合理性：科研项目经费使用要勤俭节约，在达到同样效果的情况下以选择费用支出最小方案为原则。 二、科研项目经费使用中严禁有下列行为 ◆ 严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费 ◆ 严禁编造虚假合同、编造虚假预算套取科研经费 ◆ 严禁将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人 ◆ 严禁购买与科研项目无关的设备、材料 ◆ 严禁虚假经济业务、使用虚假票据套取科研经费 ◆ 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出 ◆ 严禁虚列、伪造名单，虚报冒领劳务费 ◆ 严禁借科研协作之名，将科研经费挪作它用 ◆ 严禁设立账外资金或“小金库” 三、科研项目经费财务管理流程 （一）新项目程序查询科研经费项目后经费到账后，“科研项目经费通知单”开具科研项目结题办理项目负责人登陆校园网或财务处网页查询系统，打印科研项目明细账，如实填报项目经费决算表，做到数字准确，账表相符，经费决算表到科研进行审核，章。、原始凭证的基本要求　　1内容齐全。凭证凭证名称，填制日期，填制凭证的单位名称或填制人姓名，接受凭证单位名称，经济业务内容（或商品名称）、数量、单价和金额盖有供货单位印章的购物清单，经办人员的签名等。2.印章规范。外单位开具的发票或收据上必须税务或财政部门的监制章出票单位的印章（包括财务专用章发票专用章、收款专用章），盖出票单位行政公章的发票不予报销。3.支付给个人的劳务酬金需填制酬金发放表或由收款人出具的收条，从集贸市场或农村购买农副产品等不能取得正式发票的，由出售人出具收条，并注明出售地址及联系电话。 4.真实合法。报销人所持的凭证必须真实、合法。人员对不真实、不合法的原始凭证不予报销，对不完整的凭证予以退回或要求报销人更正、补充。连号无效。遗失原始凭证的处理办法　　原始凭证遗失后，须到出票单位复印存根或记账联，并加盖出票单位印章（包括财务专用章发票专用章、收款专用章），由当事人写明情况，签字，财务部门批准后方可代作报销凭证。确实无法取得复印件的，由当事人书面说明情况，证明人、领导签字，财务批准后方可代作报销凭证。、报销费领导签字领导签字华中师范大学招标管理办法（试行）领导签字领导签字购买低值易耗品应先办理验收手续，报销时须提供验收单。 计量单位 数量 单价 金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 经办人签字： 验收人签字： 负责人签字： 4.科研项目课题组应建立材料采购和领用登记制度，有关资料应当保存完整，与科研项目归档保存，待科研项目验收结题时相关部门备查。 （三）测试化验加工费 测试化验加工费：是指在科研项目实施过程中支付给外单位或校内实验室的检验、测试、化验、加工等所支付的费用。 ▲测试化验加工费报销时需提交的材料： 1.总价在1万元以上的测试化验加工费需签订合同，合同中必须写明测试化验加工费内容、要求、报告验收、款项支付等，经科研部审核加盖学校公章； 2.需预付测试化验加工费的（如分多次预付的，每次预付所提供的资料相同），办理借款的，需提供填写完整的、有经办人和项目负责人签字、学院分管科研领导签字领导签字领导签字（）差旅费　　差旅费报销长途差旅费须填写“大学长途差旅费报销单”报销市内交通费须填写“大学市内交通费报销单”，注明每次出差的时间、地点和事由，由项目负责人签字领导签字，并将有关单据附后外出开会的需附会议通知。大学差旅费大学差旅费（）领导签字中央和国家机关会议费管理办法财行【2013】286号领导签字领导签字领导签字领导签字领导签字领导签字　领导签字现金管理暂行条例实施细则取得的报销凭据（以报销凭据上的日期为准），原则上在当年报销，当年第四季度取得的报销凭据，可延长至第二年固定资产（指使用年限在一年以上、单价在元以上的一般设备和单价在元以上的专用设备，以及单价虽未达到规定标准但使用年限在一年以上、应纳入固定资产管理的大批同类物品）须报销费用前须办理固定资产验收手续，报销时须提供和验收有关资料。华中师范大学招标管理办法（试行）5万元及以上的仪器设备、图书教材、家具用具、各类物资、软件、数据、电子图书和各类服务等采购项目。 6.规范粘贴报销单据，原始凭证粘贴时，报销单据应当从左到右横排均匀、平铺粘贴，并与粘贴单的上、下、右边对齐，左边不得超过装订线。 1