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第8章 商业银行 广东商学院 金融学院 马莉 一 、商业银行概述 商业银行的定义 商业银行是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款并从事短期投资的金融机构。 以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 一 、商业银行概述 商业银行的产生和发展 货币兑换 ?货币保管、汇兑、异地支付 ?货币借贷 自偿性贷款 ?长期投资性贷款 ?消费贷款 商业银行 ?综合银行 ?分业经营 ?全能银行 二、商业银行表内业务 资产部分 负债部分 现金资产 库存现金 资本账户 资本 存款准备金 资本盈余 同业存款 未分配利润 应收资金 资本储备金 贷款 工商业贷款 存款 活期存款 不动产贷款 储蓄存款 消费者贷款 定期存款 其他贷款 借款 向中央银行借款 投资 政府债券 同业拆借 其他有价证券 其他借入资金 其他资产 其他负债 二、商业银行表内业务 商业银行的负债业务：形成资金来源的业务 商业银行的资本=银行资产-银行负债 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 巴塞尔协议规定：资本充足率8%，附属资本不得超过核心资本的100%。 二、商业银行表内业务 存款 活期存款：又叫支票存款是流动性最高的一种负债，无息，方便支付、转帐和结算。 定期存款：期限较长，不能提前支取，利息较高 （整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、教育储蓄、定活两便和通知存款） 其他的存款新品种 二、商业银行表内业务 借款 向中央银行借款：直接借款、再贴现 同业拆借 发行金融债券：一般发行在金融机构内部 国际金融市场借款：欧洲美元市场 证券回购协议 二、商业银行表内业务 商业银行的资产业务：资金运用的途径 现金资产：流动性最强的资产，无息或低息 库存现金 存放中央银行准备金 法定存款准备金和超额准备金 作用：提现保证、银行间结算、宏观调控工具 存放同业款项 应收款项：浮存 二、商业银行表内业务 贷款 收益与风险同在 按条件分类 信用贷款 抵押贷款：有价证券、实物 担保贷款：第三者 按主体分类： 工商业贷款：主营业务，多为短期 不动产贷款：收益高、期限长、利率风险大 消费者贷款：到期一次偿还、分期偿还 票据贴现贷款 同业贷款：包括转贴现 二、商业银行表内业务 投资（兼顾流动性和收益性） 政府证券 货币市场投资工具 资本市场证券 创新的投资工具 二、商业银行表内业务 讨论： “存款立行”还是“贷款立行”？ 三、商业银行中间业务 商业银行的中间业务：银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 汇兑：信汇、票汇、电汇 结算：同城结算、异地结算、国外结算 代理：代理收付款、保管、理财、清理债权债务 银行卡：信用卡、借记卡、贷记卡 信托 租赁——融资融券业务的开展 咨询 四、商业银行表外业务 商业银行的表外业务：对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。一般指涉及承诺和或有债权的活动。 担保类业务：银行保函、备用信用证、银行承兑汇票。（或有负债） 承诺类业务：贷款承诺、票据发行便利（或有债权） 衍生金融产品 四、商业银行表外业务 思考： 商业银行中间业务和表外业务的异同点？ 五、