商业银行柜台业务 第六章 支付结算业务.ppt

北京财贸职业学院 商业银行业务 银行承兑汇票 北京财贸职业学院 商业银行业务 商业汇票 商业汇票必须是在银行开立存款账户的法人及其他组织之间使用 必须具有真实的交易关系或债权债务关系 异地、同城都可以使用商业汇票 使用范围 付款期限最长不得超过6个月 提示付款期应为汇票到期日起10日内 银行本票 的期限 “汇票”字样 无条件支付委托 确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期 出票人签章 记载内容 商业汇票应由出票人或出票人开户银行进行承兑。 银行承兑按票面面额收万分之五的手续费 承兑 付款期限内可以背书转让，但背书必须是连续的。 汇票正面填明“不得转让”的或写明“委托收款”的不能转让。 商业汇票可以向银行申请贴现。 背书转让和 挂失止付 二、商业汇票的一般规定 三、商业承兑汇票的流程和具体操作 出票人 承兑人 付款人 收款人 背书人 （持票人） 被背书人 持票人 出票人开户银行 收款人、出票人 开户银行 1交付已承兑汇票 背书转让 5通知付款 7收托入账 4发出付款通知 2委托收款 2委托收款 7收托入账 3 发出委托收款 6划回票款 四、银行承兑汇票的流程和具体操作 出票人 购货单位 收款人 背书人 （持票人） 被背书人 持票人 出票人 承兑人 开户银行 收款人、出票人 开户银行 3 交付汇票 背书转让 1出票并申请承兑 6交存票款 8收托入账 2承兑 4委托收款 4委托收款 8收托入账 5 银行间清算资金 7 划回票款 北京财贸职业学院 商业银行业务 五、票据贴现 （一）相关规定 1、票据贴现的申请与审批 （1）贴现申请人应具备的条件：企业法人或其他经济组织；与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现的银行开产存款户 （2）提交的资料：贴现申请书；持票人与其前手之间的增值税发票以及商品交易合同。商品发运单据复印件；商业汇票；营业执照；贷款卡；贴现凭证。 （3）受理再现的银行应审查以下内容：票据是否合法、内容是否齐全；票据是否安全、是否有“不得转让”字样；背书人的信用程度以及背书人数；票据的期限；贴现的原因或用途是否恰当。 2、票据贴现的期限 票据的贴现期限是指票据从贴现之日起至到期日的时间，最长不超过6个月。 北京财贸职业学院 商业银行业务 票据贴现 （二）贴现的程序 1、办理贴现 2、贴现的回收（委托收款方式） 3、贴现未收回的处理方式 持票人申请 会计部门审核 会计部门计算贴现利息和实付金额 汇票专夹保管 北京财贸职业学院 商业银行业务 第六节 汇兑结算 一、汇兑结算 的定义和类型 定义 是汇款人委托银行将其款项汇给收款人的结算方式。汇总结算便于汇款人向异地收款人主动汇款。 类型 信汇 电汇 二、汇兑结算的流程和具体操作 汇款人 4 3 2 1 汇款人开户银行 收款人 收款人开户银行 1 4 （1） （2） （3） （4） 4 3 北京财贸职业学院 商业银行业务 三、汇兑结算的一般规定 使用范围 单位和个人各种款项的结算；可用于同一票据交换区或异地 汇兑凭证必须记载的内容 “信汇”或“电汇”字样；无条件支付委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。 现金凭证 汇款人、收款人均为个人，需要支取现金的，应在大写栏内先填“现金”字样 支取现金 支取现金的，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样 退汇 收款人拒绝接受的款项或发出取款通知2个月仍无法交付的款项，退汇 分次支取 分次支出的，应以收款人的名称开立临时户，临时户只付不收 不得转汇 汇款人如果限定所汇款项不得进行转汇时，应在凭证注明“不得转汇” 北京财贸职业学院 商业银行业务 例：信汇凭证的填写及传递 江海电器公司从北京西单图书大厦邮购图书698元，双方约定采用信汇方式结算。2004年7月15日江海电器公司填写一式四联信汇凭证并提交其开户银行工行江海分行营业部（单位账号110101）。（另：西单图书大厦开户银行为：工行西单支行，账号123456） 北京财贸职业学院 商业银行业务 第七节 托收承付结算 一、托收承付 的定义和类型 定义 收款人根据购销合同 发货后，委托银行向 异地付款人收取款 项，付款人向银行承 认付款的结算方式。 类型 邮寄 电划 二、托收承付结算的程序 收款人 4 3 2 1 收款人开户银行 付款人 付款人开户银行 1 5 （2）委托收款 （3） 受理 托收 （4）银行传递凭证 （5）通知付款人付款