——创业板公招股说明书.PDF

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28 号 创业板公司招股说明书 2014 年修订） 2014 年6 月11 日 证监会公告[2014]28 号） 目 录 第一章 总 则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概 览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与公司治理 第九节 财务会计信息与管理层分析 第十节 募集资金运用 第十一节 其他重要事项 第十二节 有关声明 第十三节 附 件 - 1 - 第三章 附 则 - 2 - 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保 护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和 《首次公 开发行股票并在创业板上市管理办法》 证监会令第 99 号） 的规定，制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票 并在创业板上市的公司 以下简称发行人）应按本准则编制 招股说明书，作为向中国证券监督管理委员会 以下简称中 国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按本 准则的规定进行披露。 第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低 要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者投资决策有 重大影响的信息，均应披露。 第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的， 发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下 作适当调整， 应在申报时作书面说明。 第五条 发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些 信息涉及国家秘密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反 国家有关必威体育官网网址法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人 可向中国证监会申请豁免按本准则披露。 第六条 发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信 - 3 - 息披露应真实、准确、完整、及时。 发行人报送申请文件后至股票发行结束前，发生应予披 露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并按照有关规定 及时修改招股说明书或者进行补充披露。 第七条 发行人在招股说明书中披露的财务会计资料应 有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告 如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审 计或审核。 第八条 发行人在招股说明书中披露的预测性信息及其 他涉及发行人未来经营和财务状况等信息，应当谨慎、合理。 第九条 发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投 资风险，作如下声明： “本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较 高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、 退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应 充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因 素，审慎作出投资决定。” 第十条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页作 “重大事项提示”，提醒投资者需特别关注的重要事项，并提 醒投资者认真阅读招股说明书 “风险因素”一章的全部内容。 第十一条 发行人下属企业的资产规模、收 或利润对 发行人有重大影响的，应参照本准则的规定披露该下属企业 的相关信息。 - 4 - 特定行业的发行人，除执行本准则的规定外，还应执行 中国证监会关于该行业信息披露的特别规定。 第十二条 招股说明书应便于投资者阅读，做到浅白易 懂、简明扼要、逻辑清晰，具有可读性和可理解性。 （一）招股说明书应使用事实描述性语言，突出事件实 质和披露重点，对投资者