中国信托商业行股份有限公司公司治理实务守则.PDFVIP

中國信託商業銀行股份有限公司 公司治理實務守則 制定單位：公司治理辦公室 修訂日期：民國 104 年3 月 31日 第一章 總則 第 1條 中國信託商業銀行股份有限公司（以下簡稱本行 ）為落實本行及其轄 下各子公司之公司治理及健全經營，本於分層授權與專業職掌負責原 則，爰參酌 「上市上櫃公司治理實務守則」、「銀行業公司治理實務 守則」及相關法令規定，訂定本守則，以資遵循，並於公開資訊觀測 站揭露之 。 前項所稱各子公司，應本於本守則之精神及原則，依其行業特性或營 運所在地之相關法令規定，另訂該公司之公司治理實務守則，惟因組 織規模、實際運作情形或相關事業主管機關未訂定範例可依循者，得 經本行董事長核准後逕適用本守則之規定，但其所屬主管機關另有規 定者，從其規定。 第 2 條 本行建立之公司治理制度，除重視資本適足性、資產品質、經營管理 能力、獲利能力、資產流動性及風險敏感性外，應遵守下列原則 ： 一、建置有效之公司治理架構。 二、遵循法令並健全內部管理。 三、保障股東權益。 四、強化董事會職能及其轄下各功能性委員會職能。 五、重視員工及利益相關者之權益。 六、提昇資訊透明度。 第二章 建置有效之公司治理架構 第 3 條 本行宜責成負責單位，加強或建立內部控制、內部稽核、法令遵循主 管、風險管理、財務、業務及會計作業、資訊管理，及人力資源管理 等制度；董事會對上開制度是否有效執行，應負監督管理之責。 本行應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，供 各子公司據以擬訂相關業務執行準則，以確實遵循暨強化管理。 1 第 4 條 本行與所屬子公司或其他關係企業間之人員、資產及財務之管理權責 應予明確化，並確實辦理風險評估及建立適當之防火牆。 本行與所屬子公司或其他關係企業間有業務往來者，應本於公平合理 之原則，就相互間之財務業務相關作業訂定書面規範。對於簽約事項 應明確訂定價格條件與支付方式，杜絕非常規交易情事，並嚴禁利益 輸送情事。 第三章 遵循法令並健全內部管理 第 5 條 本行應建立法令遵循制度，由總機構法令遵循主管及指定單位負責該 制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施 以法規訓練，並應指派單位 法令遵循主管，負責執行法令遵循事宜。 第 6 條 本行之內部控制制度及內部稽核制度，應涵蓋本行之所有營運活動， 並配合法令、業務項目及作業流程等變更，定期檢討修訂，俾確保該 制度得以持續有效進行。 第 7 條 本行除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外，董事會應至少每 年檢討各部門自行評估結果及按季檢核由稽核單位彙總之稽核報告。 本行宜建立獨立董事、審計委員會與總稽核之溝通管道及機制。董事 就內部控制缺失檢討應定期與內部稽核人員座談，並應作成紀錄，追 蹤及落實改善，並應提董事會報告 。 本公司內部控制制度有效性之考核，應經審計委員會全體委員二分之 一以上同意，並提董事會決議；如未經委員會全體委員二分之一以上 同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄 載明委員會之決議。 第 7-1條 本行對內部稽核人員