操作风险新员工培训材料.pdf

操作风险培训材料 普华永道 2013年1月 目录 第一部分：操作风险基本概念 第二部分：操作风险管理框架 第三部分：操作风险管理工具 第四部分：项目开展方式与案例分享 第五部分：讨论答疑 Slide 2 第一部分——操作风险基本概念 Slide 3 操作风险是巴塞尔新资本协议 （Basel II ）第一支柱三大 风险之一 内部资本充足率评估程序 Slide 4 操作风险定义的目标与原则 - 国际领先银行均对操作风险有明确的定义、分类和确认程序，旨在： 定 ◦ 全面地认识和度量操作风险 义 ◦ 评价各类风险损失发生的频率和严重性 目 的 ◦ 有助于银行采取有针对性的风险应对措施 ◦ 为确定关键风险指标提供基础 - 对于操作风险的定义必须符合一些基本原则： 定 ◦ 易于理解和执行 义 ◦ 与信用风险、操作风险之间有明确的界限 原 ◦ 包括足够的明细分类 则 ◦ 和监管机构的操作风险定义和分类之间能建立映射关系 Slide 5 操作风险定义：广义 vs. 狭义 • 操作风险的定义一直在不断变化和发展，主要存在广义定义和狭义定义两种： - 广义的定义认为除市场风险和信用风险以外的所有风险均可视为操作风险。 - 狭义的定义只有与金融机构中运营部门相关的风险才是操作风险； 广义定义 狭义定义 操作风险 人事 系统 安保 市场风险 财务 运营 资金 信用风险 审计 公司 个人 操作风险 Slide 6 操作风险定义举例 - 操作风险是各公司业务和支持活动中内生的一种风险因素，这类风险表现为各种形式 摩根 的错误、中断或停滞，可能导致财务损失或者给公司带来其他方面的损害. 大通 美国- 操作风险损失是银行记录在符合通用会计准则（GAAP ）的财务报表中的和操作是将 货币 相关的对银行财务状况的影响，该等财务影响包括和操作业务相关的所有现金支付的 监管 费用，但是并不包括机会成本，放弃的利润，或者是和为了避免后续操作风险损失所 局 进行的投资相关的费用 - 由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险 英国 银行 （巴塞尔委员会对操作风险的定义沿用了BBA的定义） 家协 会 Slide 7 巴塞尔委员会的操作风险定义 根据