第7讲 商业银行资本金管理.pdf

第七讲 商业银行资本金的管理 商业银行经营管理 浦东发展银行(600000.SH)公布，拟发行不超过3亿优先股， 募集资金总额不超过300亿元人民币(下同) ，将用於补充公司 其他一级资本。优先股的转股价格为去年末的每股净资产 10.96元。 当浦发银行核心一级资本充足率降至5.125%或以下时，本 次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为普通股 ，并使公司的核心一级资本充足率恢复至5.125%以上。据 浦发银行一季报，3月末其核心一级资本充足率为8.61%。 该行预料，未来几年业绩规模仍将保持稳健增长趋势，需要 有充足资本金作为支撑。根据其测算，预计公司在2016年末 ，将面临超过400亿元的资本金缺口，其中一级资本缺口超 过300亿元。 2 湖南商学院财政金融学院 商业银行经营管理 本章目录 学习指引 第一节 商业银行资本金的功能与构成 第二节 巴塞尔资本协议与资本充足率的测定 第三节 《巴塞尔新资本协议》的发展 第四节 商业银行资本金管理的策略 第五节 案例分析 复习思考题 湖南商学院财政金融学院 商业银行经营管理 学习指引 主要内容：商业银行资 本金的功能与构成； 《巴塞 尔协议》产生的背景、基本 内容与资本充足率的测定； 《巴塞尔新资本协议》产生 的背景与改进 ；内源资本、 外源资本与风险控制策略。 湖南商学院财政金融学院 商业银行经营管理 第一节商业银行资本金的功能与构成 本节主要知识点： 商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成 湖南商学院财政金融学院 商业银行经营管理 一、商业银行资本金的功能 营业功能 商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。 保护功能 商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损 失，从而在一定程度上保证了银行自身的安全。 管理功能 外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行 管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。 湖南商学院财政金融学院 商业银行经营管理 二、商业银行资本金的构成 7 湖南商学院财政金融学院 商业银行经营管理 会计资本 直接计入 一般准备 所有者权