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第七章融资方式
第七章:融资方式 (二)及工
具
第三节 长期债务融资
一、长期借款
(一)概述
长期借款是指企业向银行或其他非银行金融机构
借入的使用期限超过一年的借款。
主要用于购建固定资产和满足长期流动资金占用
的需要。
1、长期借款的种类
按不同的标准,可作如下分类:
(1)按用途不同分为:
固定资产投资借款;
更新改造借款;
科技开发和新产品试制借款
(2)按提供借款的机构不同分为:
政策性银行贷款;
商业银行贷款;
其他金融机构贷款
(3)按有无抵押品作担保可分为:
抵押贷款;
信用贷款
2、长期借款的保护性条款
由于长期借款期限长,风险大,因此,除借款合同的基本条款之
外,银行等债权人通常还在借款的合同里附加各种保护性条款,以确
保企业能按时足额偿还贷款。保护性条款一般有以下三类:
一般性保护条款
例行性保护条款
特殊性保护条款
(1)一般性保护条款
一般性保护条款是对贷款企业资产的流动性及偿债能力等方面的
要求条款,这类条款应用于大多数借款合同,主要包括:
1、企业需持有一定限额的贷币资金及其他流动资产,以保护企
业资金的流动性和偿债能力。一般规定企业必须保持最低营运资本净
值和最低的流动比率 ;
2、限制企业支付现金股利、再购入股票和职工加薪规模,以减
少企业资金的过分外流;
3、限制企业资本支出的规模,以减少企业日后不得不变卖固定
资产以偿还贷款的可能性;
4、限制企业再举债规模,以防止其他债权人取得对企业资产的
优先索偿权。
5、限制企业的投资,如规定企业不准投资于短期内不能收回资
金的项目,不能未经银行等债权人同意而与其他企业合并以确保借款
方的财务结构和经营结构。
(2)例行性保护条款
这类条款作为例行常规,在多数借款合同中都会出现,它可以堵
塞因一般条款规定不够完善而遗留的漏洞,以确保贷款的安全。
主要包括:
1、借款方定期向提供贷款的银行或其他金融机构提交财务报表,
以使债权人随时掌握企业的财务状况和经营成果;
2、不准在正常情况下出售较多的非产成品 (商品)存货,以保持
企业正常的生产经营能力;
3、如期清偿应缴纳的税金和其他到期债务,以防被罚款而造成不
必要的现金流失;
4、不准任何资产作为其他承诺的担保或抵押,以避免企业遭受过
重的负担;
5、不准贴现应收票据或出售应收账款,以避免或有负债;
6、限制借款方租赁固定资产的规模,其目的在于防止企业负担巨
额租金以致削弱其偿债能力,还在于防止企业以租赁固定资产的办法
摆脱债权人对其资本支出和负债的约束;
7、做好固定资产的维修保护工作,使之处于良好的运作状态,以
保证生产经营能正常、持续地进行。
(3)特殊性保护条款
这类条款就是针对某些特殊情况而出现在部分借款合同中的条
款,只有在特殊情况下才能生效。
主要包括:要求企业的主要领导人购买人身保险;借款的用途不
得改变;违约惩罚条款等等。
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