本外币兑换业务申请报告2.doc

本外币兑换业务申请报告 在国家本外币兑换特许业务试点 ???我们认为在国家外汇兑换政策引到下、交通银行具体指导下，持之以恒，积极拓展，扩大经营，我们定会成为关口外币兑换的标范窗口，赢得客户的信赖，不辜负各级领导的期望。、因此，我们特向珠海市外汇管理局申请成为个人本外币兑换。 珠海市金四海旅行社 二○一○年五月 本外币兑换兑换水单管理 外币代兑使用的外币结汇水单，由授权行负责提供并管理 代兑领用后须作为重要空白凭证编号登记管理领用时按编号使用做到用前清点，用后逐笔登记、销号外币代兑办理外币兑换业务必须使用外币结汇水单不得以其他单证代替外币兑换点使用结汇水单时不得先盖章后兑换，必须在兑换后才能加盖及经办、复核员二人名章。在办理境内居民个人外币兑换人民币业务时，应在结汇水单上加注不得办理兑回业务字样外币兑换点使用外币结汇水单应当套写一式不得少于三联。一联交客户留存一联送授权行留存一联由外币兑换点留存做账使用。留存的外币结汇水单应当经客户签名和经办人员盖章确认。授权行和外币兑换点须保留外币结汇水单年备查 外币结汇水单需记录以下内容不限于客户姓名、客户国籍、证件种类及号码、兑换日期、外币币种、外币和人民币金额、外汇牌价等。业务操作规程 外币兑换点的外币兑换业务需单独核算，并建立与外币兑换有关的帐簿和登记簿。 外币兑换点的外币兑换牌价由授权行每日传送，外币兑换点必须确定专人每日接受牌价。 因兑换而产生的亏损的风险控制及责任分担： 如因授权行外汇牌价提供有误，造成代兑机构损失的，由授权行承担相应责任和损失。 在兑换工作中发生的长短款、误收假钞、假旅行支票等操作失误造成的损失由代兑机构承担。 兑付工作中如遇退票、拒付，造成的损失由代兑机构承担。由其授权行核定原则上外币现钞和旅行支票不在代兑机构过夜在每个营业日终了时，代兑机构应按授权行规定，整理好外币现钞和旅行支票，按兑入牌价到授权银行办理结汇有特殊情况的，当日代兑机构库存现金（包括旅行支票）不得超过等值1万美元。 珠海市金四海旅行社 二○一○年五月 备付金管理办法 备付金账户的收支范围如下： 收入限于：初始备付金转入款项、与客户兑换业务的收入款项、跨地区资金集中管理调入，与银行的资金平盘。 支出限于：初始备付金转出款项、兑换外汇收益转出款项、与客户兑换业务的支出款项、跨地区资金集中管理调出，与银行的资金平盘。 兑换点初始备付金来源可以是自有外汇资金或购汇资金,凭开户文件办理转入或购汇手续。兑换点构初始备付金的转入、初始备付金转出及兑换外汇收益转出备付金账户需按规定经外管局批准。 备付金账户内资金可自行办理本外币转换和限额内外币现钞提取，日常费用支出不得混入备付金账户。 珠海市金四海旅行社 二○一○年五月 外币兑换点会计核算办法 办理外币现钞汇兑换人民币业务时，经办人员应计算客户应得人民币金额。现钞兑换人民币金额＝外币现钞金额×当日现钞买入价；现汇兑换人民币金额＝外币现汇金额×当日现汇买入价。经办人员填写“外汇兑换水单”一式三联（见附件），并请客户在水单签字栏签字，第一联加盖业务章后交客户留存：第二联作贷方记账凭证；第三联作借方记账凭证。现钞兑换人民币时，以兑换水单第二联作“外汇兑换”科目贷方记账凭证，以第三联作“外汇买卖”科目借方记账凭证。会计分录： 　　　　贷：外汇兑换——本外币兑换户　　　　　　　　　　　外币　　借：外汇买卖——本外币兑换户　　　　　　　　　　　　人民币　　贷：现金——业务现金户　　　　　　　　　　　　　　人民币　　现汇兑换人民币时，以客户填制的取款凭证作“其他应付款”科目记账凭证，其他处理同。会计分录：　　贷：外汇兑换——本外币兑换户　　　　　　　　　　　 外币　　借：外汇买卖——本外币兑换户　　　　　　　　　　　 　人民币　　贷：现金——业务现金户　　　　　　　　　　　　　 　人民币