_托收业务操作和流程.ppt

* 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。 付款交单 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 承兑交单 承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。 承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。 假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。 光票托收的风险损失是托收款和银行费用。 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 二、托收风险的来源 托收风险主要来自于： 1、市场风险。 2、进口国环境变化的风险。 3、进口商经营能力的风险。 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 三、托收风险的防范 1、了解进口国有关政策规定。 这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。 2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。　 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 第四节 托收当中的资金融通 一、对出口商的融资 1、托收出口押汇(outward bills) 是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，又称议付。 出口商向银行融资的主要方式。 出口押汇的特点： 目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；有追索权 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 一、对出口商的融资 2、贷款 托收项下贷款相当于部分货款作押汇 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 二、对进口商融资 1、凭信托收据借单 银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。 2、凭银行担保提货 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 第五节 托收统一规则 《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。 国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于1967年拟定《商业单据托收统一规则》，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为《托收统一规则》。 其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共26个条款。 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 规则所涉及的部分内容 1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。 2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。 3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 规则所涉及的部分内容 4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。 6、托收费用应由付款人或由委托人负担。 7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。 8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后60天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任了。 * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 案例解析 1、国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知?丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？ * 武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇 * 解析 托收银行不负任何责任。 理由如下： 根据《托收统一规则》的在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银