内控管理：企业内部控制讲义.pdf

企业风险管理与内部控制 主讲人主讲人 杨老师杨奕 主讲人 杨奕 凌文凌文 神华股份公司的总经理神华股份公司的总经理 —— —— 凌文 神华股份公司的总经理 —— 凌文 神华股份公司的总经理 —— 风险管理决定的是生死风险管理决定的是生死而而 ，，成本和技术只是决定快慢成本和技术只是决定快慢 • 风险管理决定的是生死而 ，成本和技术只是决定快慢 风险管理决定的是生死而 ，成本和技术只是决定快慢 ，谁就有竞争力。，谁就有竞争力。 ，谁就有竞争力。 ，谁就有竞争力。 ，谁少犯错误，谁不犯大错误，谁少犯错误，谁不犯大错误风险管理风险管理明天的竞争靠明天的竞争靠 • ，谁少犯错误，谁不犯大错误风险管理明天的竞争靠 ，谁少犯错误，谁不犯大错误风险管理明天的竞争靠 术附加值高的新产品，谁就有竞争力术附加值高的新产品，谁就有竞争力 术附加值高的新产品，谁就有竞争力 术附加值高的新产品，谁就有竞争力 ，谁能创新技术，不断地研发出技，谁能创新技术，不断地研发出技技术技术今天的竞争靠今天的竞争靠 • ，谁能创新技术，不断地研发出技技术今天的竞争靠 ，谁能创新技术，不断地研发出技技术今天的竞争靠 ，谁成本低，谁就有竞争力，谁成本低，谁就有竞争力成本成本昨天的竞争靠昨天的竞争靠 • ，谁成本低，谁就有竞争力成本昨天的竞争靠 ，谁成本低，谁就有竞争力成本昨天的竞争靠 风险管理是企业管理的纲风险管理是企业管理的纲 风险管理是企业管理的纲 风险管理是企业管理的纲 3 2012-11-26 企业内部控制的描述与改进企业内部控制的描述与改进 、、 4 4 企业内部控制的描述与改进 、 4 企业内部控制的描述与改进 、 4 企业内部控制的制度化、流程化与岗位化企业内部控制的制度化、流程化与岗位化 、、 3 3 企业内部控制的制度化、流程化与岗位化 、 3 企业内部控制的制度化、流程化与岗位化 、 3 、企业内部控制体系建设的流程与方法、企业内部控制体系建设的流程与方法 2 2 、企业内部控制体系建设的流程与方法 2 、企业内部控制体系建设的流程与方法 2 、企业内部控制体系建设的基本思路、企业内部控制体系建设的基本思路