新陆桥（连云港）码头有限公司评估说明（董修订）.doc

评估报告共三册 本册为第二册 中联评报字[200]第号 中联资产评估有限公司 二ＯＯ年月日 第一部分关于评估说明使用范围的声明 1 第二部分关于进行资产评估有关事项的说明 2 一、委托方及资产占有方概况 2 二、关于评估目的的说明 9 三、关于评估范围的说明 9 四、关于评估基准日的说明 9 五、可能影响评估工作的重大事项说明 10 六、资产及负债清查情况说明 10 七、资料清单 11 第三部分资产清查核实情况说明 16 一、资产清查核实内容 16 二、实物资产分布情况及特点 16 三、影响资产清查的事项 17 四、资产清查的过程与方法 17 五、资产清查结论 26 六、清查调整说明 26 第四部分 评估依据的说明 27 一、主要法律法规依据 27 二、经济行为文件 28 三、产权证明文件 28 四、取价标准依据 28 五、主要参考资料 29 第五部分 成本法评估技术说明 30 一、流动资产评估技术说明 30 二、固定资产评估技术说明 35 三、其他无形资产评估技术说明 56 四、负债评估技术说明 56 第六部分 收益法评估技术说明 60 一、资产核实与尽职调查情况说明 60 二、基本假设和限制条件 65 三、基本评估方法 66 四、行业前景分析 70 五、净现金流量估算 75 六、权益资本价值估算 83 第七部分评估结论及其分析 87 一、评估结论 87 二、评估结论成立的条件 89 三、特殊事项说明 89 四、评估结论的瑕疵事项 90 五、评估基准日期后事项说明及对评估结论的影响 91 六、评估结论的效力、使用范围与有效期 91  第一部分关于评估说明使用范围的声明 本资产评估说明，仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和监管部门检查评估机构工作之用，非法律、行政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人，也不得见诸公开媒体；任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 中联资产评估有限公司 二ＯＯ年月日 第二部分关于进行资产评估有关事项的说明 一、委托方及资产占有方概况 本评估项目 公司注册地：连云港开发区黄河路43号 公司办公地址：连云港开发区中山中路 法定代表人：潘建中 企业性质：有限责任公司（台港澳与境内合资） 营业执照注册号：企合苏连总字第004404号 注册资本：37,500.00万元人民币 营业期限：自2004年9月28日至2054年9月27日 连云港港口集团有限公司、江苏交通控股有限公司、中国外运股份有限公司、中国外运陆桥运输有限公司、中国外运香港物流有限公司共同出资组建． 连云港港口集团有限公司 14250 38% 江苏交通控股有限公司 7500 20% 中国外运陆桥运输有限公司 375 1% 中国外运香港物流有限公司 15000 40% 中国外运股份有限公司 375 1% ,251.88万元，净资产额为38,167.11万元，2005年公司实现主营收入13,950.45万元，净利润1,154.50万元，2006年公司实现销售收入17,771.07万元，净利润2,707.71万元。公司2005、2006、2007年度报表均经过江苏中瑞华会计师事务所有限公司审计，并出具了无保留意见的审计报告。 表2-2新路桥（连云港）公司近三年资产、财务状况表 单位：人民币万元 项目 基准日 2006年 2005年 总资产 58,251.88 56,703.02 55,959.03 净资产 38,167.11 39,530.45 38,613.52 主营业务收入 20,602.00 17,771.07 13,950.45 利润总额 1,815.73 2,707.71 1,154.50 净利润 1,815.73 2,707.71 1,154.50 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (2)会计年度 会计年度自公历1月1日至12月31日。 (3)记账本位币 记账本位币为人民币。 (4)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (5)外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，发生外币(非记账本位币)经济业务时,采用单月首日之中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币记账。结算日，对债权债务及现金中的外币金额概按年末折算汇率（基准汇率）进行调整，由此产生的汇兑损益，计入当年损益。 (6)现金等价物的确定标准 现金等价物是指从购买日起三个月内到期的短期投资。 (7)坏账核算方法 坏账确认标准为：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的部分；债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。 坏