必威体育精装版理财规划师课件-养老规划（3级）-李春玉.ppt

我国企业年金的基本状况 2、企业年金基金的管理模式 （1）受托人：是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。 （2）账户管理人：是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。如果法人受托机构具备账户管理的资格，也可以兼任账户管理人。 （3）基金托管人：是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。 （4）投资管理人：是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。如果法人受托机构具备投资管理的业务资格，也可以兼任投资管理人。 企业年金 我国的企业年金 3、我国对企业年金计划的税收政策 （1）2000年国务院颁布的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》中规定，试点地区（东北三省）的企业可将补充养老保险（企业年金）缴费按工资总额的４％进行税前扣除。 （2）2003年国家税务总局《关于执行企业会计制度需要说明的有关所得税问题的通知》中规定,企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险,补充医疗保险,可以在税前扣除。 企业年金 我国的企业年金 4、我国企业年金的发展现状分析 （1）企业年金的发展规模迅速,潜力巨大． 　　目前企业年金有近1000亿的规模.中国保监会预测,今后每年企业年金新增数额将达到1000亿元以上,到2010年预计能达到1万亿元;世界银行预测,到2030年我国的企业年金规模将高达1.8万亿美元,约15万亿元人民币,成为世界第三大企业年金市场. （2）企业年金计划的覆盖范围仍相当小. 难以形成对基本养老保险的有力补充,与企业年金做为我国社会保障体系第二支柱的地位极不相称. 企业年金 我国的企业年金 4、我国企业年金的发展现状分析 （3）企业年金的运营,多种模式并存． 　　运营模式主要有三种:行业或大型企业自办,社保机构经办和商业保险公司经办. （4）企业年金入市崭露头角. 自2003年上海市企业年金管理中心掌管的企业年金首先入市以来,企业年金加大了入市的规模和力度.并且是通过券商曲线入市,券商操作是企业年金入市的主要方式. 企业年金 我国的商业养老保险 1、商业养老保险概述 党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出,“发展商业性保险业,作为社会保险的补充”. 《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中也指出:“鼓励建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险.”可见,国家已十分明确地将商业养老保险纳入整个养老保险体系,并对建立和发展这一险种予以鼓励和支持. 个人储蓄性养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为.年金保险是人寿保险的一种,它与养老的关系最为密切. 商保养老 我国的商业养老保险 2、发展商业养老保险的意义 (1)发展商业养老保险有利于完善社会保障体系.社会基本养老保险,年金保险和商业养老保险是组成一个国家养老保障体系的三大支柱. (2)发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变.商业养老保险是一种市场化,社会化的养老风险管理机制,能够有效地解决家庭养老的风险,减少人们的不安全感,有效刺激家庭消费,实现消费和投资的平衡增长. (3)发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构. 商保养老 我国的商业养老保险 3、年金保险的含义 年金保险是指在被保险人生存期间,保险人按照合同约定的金额、方式、在约定的期限内，有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险。 　　年金保险是以被保险人的生存为给付条件的人寿保险，通常采取的是按年度周期给付一定金额的方式，因此称为年金保险。 　　年金保险金的给付周期有年、半年、季或月等，年金的含义是广义的。 商保养老 * * 退 休 养 老 规 划(1) 新希望职业技能培训学校 培训师 李春玉 收集客户退休养老方面的信息 1.家庭结构 随着现代化的完成,家庭小型化已成为基本模式或标准典范.家庭结构和规模的变化对退休养老规划有重要的影响. 就中国目前的情况而言,家庭往往都是三口之家.子女目前压力较大,很多父母并不希望子女为自己养老,“养儿防老”的理念发生了变化,早做退休养老规划变得十分必要. 收集信息 收集客户退休养老方面的信息 2.预期寿命 人们的预期寿命是退休养老规划中首先要考虑的问题.预期寿命长，则应多准备退休基金的储备.所以说活的太长也是一种”风险”. 根据中国保监会2005年12月31日颁布的《中国人寿保险经验生命表