2014年资本项目外汇业务培训.ppt

主要内容 外商直接投资管理相关政策 外债相关政策 资本项目外汇账户相关政策 资本金结汇相关政策及案例 新设外资企业基本信息登记 审核材料 1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》 2、组织机构代码证及工商营业执照副本 3、有关主管部门批准设立文件、批准证书 4、返程投资企业提交《境内居民个人境外投资外汇登记表》 5、以境内合法所得投资企业，提交税务证明原件 外资企业基本信息登记变更、注销 审核材料 一、增资、减资、股权转让等资本变动事项的登记变更 1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》 2、有关主管部门批准设立文件、批准证书 3、以境内合法所得增资企业，提交税务证明原件 二、基本信息登记注销 1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》 2、到期清算的，提交清算公告；提前清算或特别清算的，提交主管部门清算批准文件；其他清算的，提交工商主管部门吊销公告或人民法院判决公司解散的有关证明文件。 3、注销税务登记证明；有清算收益，提交税务证明 4、普通清算提交事务所清算审计报告，特别清算提交主管部门确认的清算报告 非银行债务人办理外债签约登记 审核材料 1、申请书 2、外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的另附中文翻译件 3、外资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资本金到位证明材料，中资企业提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款文件 4、针对前述材料应当提供的补充说明 外债注销登记 审核材料 1、申请书 2、《境内机构外债签约情况表》 3、针对前述材料应当提供的补充说明 资本金账户、外债账户开立、关户 外汇局在办理外汇登记、变更、注销及外债登记后会产生业务登记凭证，凭证主要包含业务类型、业务编号、主体代码、随机码 资本金账户开立：银行凭业务登记凭证，资本项目信息系统银行端中打印的资本金流入控制信息表 外债账户开立：1、申请书 2、外债登记证明文件和业务登记凭证 资本金账户关户：根据企业申请办理 外债账户关户：企业申请书、债务人确认外债账户余额为零且不再提款 资本项目外汇账户使用 结汇： 资本金账户结汇，取得外汇局资本金结汇业务备案资格后，由银行按“支付结汇制”审核后直接办理结汇； 资金用途：资本金不得超经营范围使用；按申请用途要求办理划转。 “结汇登记”：纳入“资本项目信息系统”管理的账户，结汇当日须经该系统逐笔登记结汇信息。 付汇、境内划转： 根据外汇局核定的账户支出范围进行使用：由银行审核后直接办理。 资本项目账户相关案例 1、银行为外商独资企业办理资本金账户收汇入账一笔、金额39980美元，造成该公司资本金账户贷方累计发生额达到740070美元（外汇局核准的该账户最高限额为70万美元）。 法规要求：《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》第六条“被授权银行应严格按照外汇管理有关规定及资本金结汇操作规程办理资本金入账及用于投资项目正常开支的资本金结汇审核，资本金账户入账累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局核定的账户最高限额”规定。 外商直接投资外债使用 外债入账（提款）： 限额内入账 结汇 不得违规结汇.