quot;严格一致quot;是否信用证结算唯一的审单原则.pdfVIP

《国际贸易问题》2003年第3期 国际商务研究 ——————————————————————————————————————————————————————————————一一 下8岁o f“ “严格一致是否信用证结算唯一的审单原则 暨南大学经济学院吴宗祥 摘要：当代信用证结算的审单原则，通常要求单证“严格一致”。在具体的银行结算业 务和外贸出口实践中，“严格一致”是不是唯一的审单原则?在理论上对这一问题进行深入 的探讨。对国内商业银行和外贸企业在入世后积极主动地规避国际结算风险、保障收汇安全 有着不言而喻的实际意艾。 关键词：信用证结算；审单原则；ucP500；独立性原则；法律性质 苏宗祥教授主编的《国际结算》把“实质一致” 一、维起与结论 也作为信用证的审单原则之一，缘于认识上 信用证是当代国际货物买卖最重要的支 的片面性和非理性。笔者赞同古文中“指出教 付方式之一，在当前我国出口贸易结算中的 材所引用的案例不但不足为据”的观点，但却 使用比例高达80％以上。单证不符是信用证 认为“严格一致”只是信用证结算最重要的、 结算的主要风险之一。据统计，国际信用证结 但不是唯一的审单原则。 算卖方首次交单因单证不符遭银行退单的比 笔者从信用证的法律性质、全球权威的 结算惯例与实务职能等不同视角，对上述问 例高达50％以上。在国际商会(Icc)收到的 有关信用证结算的投诉中，涉及单据问题的 题进行纵横结合、深入全面的分析后认为正 案例所占比例高达43％。由此可见，以信用 确的理解应该有如下三点，具体分析如下： 证方式结算能否顺利实现货款对流，能否做 (1)从法律性质来看，信用证在法律性质上是 到单证完全相符至关重要。在信用证结算实 一项对有关财产(贷款)转让做出特别安排的 务中，单证是否完全相符通常要由开证行或 民事法律行为，意思自治或自我约定是其突 付款行做出最后定论。那么，开证行或付款行 出的特征，但不符合法律规定的条款和约定 是如何判断单证是否完全相符的呢?单证完 是无效的，所以“严格一致”不是信用证唯一 全相符是否只要求单证“严格一致”?换句话 的审单原则。(2)国际结算银行各种判断单证 说，在具体的银行结算业务和外贸出口实践 不符的常用准则和方法是多重的，因人而异， 中，“严格一致”是不是唯一的审单原则呢? 因行不同，它们之间是相互交叉渗透的。这家 《暨南学报》(哲学社会科学)2001年第5银行认为没问题的，另一家银行说不定却认 期上刊出古国耀教授的论文《“实质一致”能 为是不合格的。所以“严格一致”不是信用证 否作为信用证审单原则——金融类重点教材 唯一的审单原则。(3)从“严格一致”的效力来 《国际结算》部分观点质疑》，认为“严格一致” 看，信用证结算的单证审核至今仍无全球统 是信用证结算唯一的审单原则。该文作者从 一的强制性标准，国际商会1993年《跟单信 信用证结算方式的原理、国际结算惯例以及 用证统一惯例》(以下简称ucP50D)在性质 我国的国际贸易实践等几个方面出发，认为 上属于惯例。只有当开证行在证内明确表示 一47— 国际商务研究