浙江尖峰集团股份有限公司筹资管理制度.pdf

尖峰集团 筹资管理制度 浙江尖峰集团股份有限公司 筹资管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强浙江尖峰集团股份有限公司对筹资业务的内部控制，控制筹 资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据国家有关法律法规 和公司内部管理有关规定，制定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用于浙江尖峰集团股份有限公司、全资子公司 和控股子公司。 第三条 本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，向银行、 非银行金融机构或其他企业借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。 第四条 公司至少应当关注涉及筹资活动的下列风险： 1、筹资活动违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 2、筹资活动未按公司审批流程批准或超越授权审批，可能因重大差错、舞 弊、欺诈而导致损失。 3、筹资决策不当，可能造成公司资金不足、冗余或债务结构不合理。 4、债务过高和资金运用不当，可能导致公司不能按期偿付债务。 5、筹资记录错误或会计处理不正确，可能造成债务和筹资成本信息不真实。 第五条 筹资业务的不相容岗位至少包括： 1、筹资方案的拟订与决策。 2、筹资合同或协议的审批与订立。 3、与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行。 4、筹资业务的执行与相关会计记录。 第六条 筹资管理机构 财务部门负责银行借款、企业借款等日常筹资事务管理，董事会办公室负责 公司股票等特殊筹资事项的管理。 董事长、董事会、股东大会为有关审批人或审批机构，所有筹资活动都必须 严格按照审批权限有关规定进行审核、批准和管理。 尖峰集团 筹资管理制度 涉及国家规定的按国家规定办理。 第二章 筹资决策控制 第七条 筹集的分类 1、按筹集方式分为：银行借款、企业借款、债券筹资、股票募集及其他筹 资方式； 2、按筹资期限分为：短期筹资、中长期筹资； 3、按融资性质分为：负债性筹资、权益资本筹资。 第八条 筹资方式的选择 公司资产中的长期性资产所需的资金一般采用中长期融资方式筹集；对短期 性资产和临时性的资金需求一般采用短期融资方式筹集。 第九条 短期银行借款管理 1、集团公司、子公司短期借款统一由集团财务部统筹安排；集团财务部根 据集团公司、子公司年度筹融资计划负责编制集团年度筹融资计划。 2、审批权限 集团年度筹融资计划需提交董事会审议。 3、短期借款筹资流程 （1）集团公司筹资流程 ① 集团财务部根据集团公司年度筹融资计划编写筹资方案，筹资方案的内 容应包括但不限于以下内容：备选银行、成本分析、资金使用用途、是否进行资 本化分析、借款时间、还款时间。筹资方案进行全面的比较分析，选择对公司最 有利的筹资方案提交董事长审批。 ② 集团财务部根据筹资方案编制 《借款申请单》（附件一），《借款申请单》 的内容包括：申请单位、借款银行、合同利率、借款期限、借款类型、借款担保 条件（注明担保方式及内容）。《借款申请单》审批流程：财务部编制→财务总监 审核→董事长审批。 ③ 集团财务部根据经审批的 《借款申请单》办理借款业务。 （2）子公司筹资流程 ① 集团财务部根据子公司年度筹融资计划编写筹资方案，筹资方案的内容 尖峰集团 筹资管理制度 应包括但不限于以下内容：备选银行、成本分析、资金使用用途、是否进行资本 化分析、借款时间、还款时间。筹资方案进行全面的比较分析，选择对公司最有 利的筹资方案提交董事长审批。 ② 子公司财务部根据筹资方案编制《借款申请单》，《借款申请单》的内容 包括：申请单位、借款银行、合同利率、借款期限、借款类型、借款担保条件（注 明担保方式及内容）。《借款申请单》审批流程：由各子公司财务负责人填写