企业纳税与合管理.pptVIP

企业纳税与合同管理;专家介绍;引题案例;课程背景;课程目标;课程内容;一、合同与纳税管理概述;（一）合同与合同管理 ;1.合同基础理论;（1）合同（法）的概念;（2）合同的特点;（3）合同的要素;（4）合同的原则;（5）合同的分类;2.合同管理;（1）合同管理的概念;（2）合同管理的内容;（3）合同管理的手段;（4）合同管理的意义;（二）纳税与纳税管理;1.纳税不可避免;2.纳税管理的概念;3.纳税管理的内容;4.纳税管理的作用;（三）两者协同的基础;二、合同与纳税关系辨析;（一）合同法与税法的关系;1.研究分析的价值意义;2.合同法与税法的区别;;;;3.合同法与税法的联系;;;4.合同法与税法的关系图示（适用效力）;4.合同法与税法的关系图示（适用顺序）;（二）合同对企业纳税的影响;1.合同对企业纳税影响的误读;;纠正一个观点，树立一个观点;2.合同是引发纳税风险的重要因素;3.合同影响、决定企业纳税与负担;4.合同成为企业纳税筹划的工具;（三）纳税对合同的影响与要求;1.企业纳税构成合同的内容;;2.企业纳税在相当程度上影响合同内容;3.企业纳税越来越倚重经济合同（凭证）;4.企业纳税要求运用合同降低风险;5.企业纳税要求运用经济合同实施筹划;三、合同影响纳税的表现;（一）合同影响纳税的主要形式图示;（二）合同当事人对企业纳税的影响;（三）合同标的对企业纳税的影响;（四）合同标的数量对企业纳税的影响;（五）合同标的质量对纳税人影响;;（七）合同履行期限地点方式对纳税人影响;（八）合同违约责任对纳税人影响;（九）合同纠纷及其解决对纳税人影响;四、主要合同涉税处理与筹划分析;（一）企业章程的涉税处理与筹划运用;1.企业名称条款与纳税;2.股东条款与纳税义务;3.股东条款案例;4.股东条款可能直接关系到企业优惠;5.股东条款可能直接影响主管税务机关;6.股东人数条款对纳税义务影响;7.投资者人数案例;8.企业组织形式条款;9.出资额条款;10.出资方式条款;;不动产出资涉税处理;个人股东实物出资涉税争议;11.出资时间条款;12.经营范围条款;13.企业分配条款;13.解散与清算条款;（二）招商引资合同条款涉税分析;1.招商引资合同中税收优惠条款;2.政府奖励（补助）条款;对个人奖励条款的处理;3.土地款返还优惠条款;（三）土地受让合同的涉税处理与筹划运用;1.受让主体的选择;2.受让票据条款;3.受让价格条款;（1）契税政策;（2）房产税;（3）营业税;（4）企业所得税;（5）房地产开发企业（江苏）;;受让价款条款处理;4.受让时间条款;5.受让数量条款;（四）建筑安装合同的涉税处理与筹划运用;1、建安合同主体条款　　对企业纳税与筹划的影响;2、建安合同标的条款　　对企业纳税及筹划的影响;（1）材料与设备;材料与设备的区分（相关概念）;材料与设备的营业税政策;甲供材的合同处理技巧;（2）自产货物与外购货物;合同处理技巧;（3）建筑工程与装饰工程;概念与内涵的区别;税收政策的区别;合同处理技巧;（4）绿化工程与绿化养护工程;;（5）绿化工程与苗木销售合同;;（6）建安合同与设计合同;3、合同价款报酬条款　　对企业纳税的影响;4、合同质量条款　　对企业纳税的影响与筹划;5、建安合同履行方式条款　　对纳税人影响与筹划;（五）商品购销合同的涉税处理与筹划运用;（1）商品买卖合同主体　　对企业纳税的影响及筹划;（2）商品买卖合同数量条款　　对企业纳税的影响及筹划;;（3）商品买卖合同质量条款　　对企业纳税的影响及筹划;①买卖合同质量的内涵;②销售折让的税收处理;③销售退回的税收处理;④违约金、逾期付款利息的税收处理;⑤买卖合同质量条款的处理技巧;（5）商品买卖结算方式条款　　对企业纳税的影响及筹划;不同结算方式对增值税的影响;;;不同结算方式对企业所得税的影响;;结算方式的合同处理;（6）商品买卖合同履行方式条款　　对企业纳税的影响及筹划;（7）履行期限对企业纳税的影响及筹划;（8）商品买卖合同包装方式条款　　对企业纳税的影响及筹划;合同条款处理;（9）平销返利的合同处理;（六）房产购销合同的涉税处理与筹划运用;1.房产购销合同形式的涉税处理;2.房产购销合同价款的涉税处理;3.房产购销合同质量的涉税处理;4.房产购销合同履行方式结算方式的涉税处理;5.房产购销合同标的涉税处理;五、涉税经济合同;案例（转让定价筹划）;正常价格下的税收负担分析;转移价格下的税负分析;风险提示与策略;预约定价安排（预约定价协议） ;预约定价安排的适用对象 ;预约定价安排的条件与效力 ;预约定价安排的程序 ;单边预约定价流程（预备会谈）;单边预约定价流程（正式申请）;单边预约定价流程（其他程序）;双边预约定价流程（预备会谈）;