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中国邮政储蓄银行国债业务培训材料 2010年10月 国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过取得国债承销资格的商业银行面向投资者销售的以电子、凭证方式记录债权的不可流通的人民币债券。 我行承销的国债包括凭证式国债、储蓄国债（电子式）两种。 主要内容 一、国债业务种类及发展状况 凭证式国债 储蓄国债（电子式） 凭证式国债与储蓄国债（电子式）的区别 二、国债业务术语 三、国债业务规定 一般规定 手续费规定 国债质押业务规定 四、业务风险防范 一、国债业务种类及发展状况 凭证式国债 储蓄国债（电子式） 凭证式国债与储蓄国债的区别 凭证式国债 凭证式国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过凭证式国债承销团成员向个人和机构投资者销售的，以“凭证式国债收款凭证”（或电子）方式记录债权的不可流通的人民币债券。 我行国债系统内，凭证式国债可采取电子方式记录债权，即可采取“免出单”方式销售。 凭证式国债 业务发展情况 1999年，我行正式成为凭证式国债承销团成员。 2008年1月28日，我行全国大集中处理的（个人）凭证式国债业务系统正式上线，实现了总行统一管理国债额度、统一结算国债资金、直接监控国债资金安全的科学管理模式。这种计算机处理模式改变了以往由各分行自行管理国债额度时，在国债销售过程中需要根据销售进度互相调配额度的模式，提高了国债销售效率，为我行国债发行、到期兑付等工作提供了有力的技术支撑。 凭证式国债 2010年8月4日，我行机构客户凭证式国债业务系统在全国范围内正式推广上线，该系统是对原（个人客户）凭证式国债系统进行升级改造，以实现机构客户在我行购买凭证式国债功能的全国大集中系统。 我行在凭证式国债承销工作中成绩十分显著，先后取得了财政部和人民银行颁发的1999年凭证式国债承销团成员排名第10名、2001年凭证式国债承销团成员排名第6名、2002年度、2003年度、2007年度、2008年度、2009年度“凭证式国债优秀承销团成员”等多项荣誉，承销比例也获得连年上调，2009年由2%调至3%，2010年上调至4%。 凭证式国债 注：在我行国债系统内，2008年1月28日（个人凭证式国债系统上线）前承销的凭证式国债称为“凭证式国债（老）”，之后称为“凭证式国债（新）”，二者区别在于： 参数设置：凭证式国债（新）全部参数由总行设置；凭证式国债（老）部分参数（如兑取、挂失范围等）由各分行设置。 到期兑付：凭证式国债（新）到期前一日日终，系统自动将到期本息存入客户资金账户，客户无需到网点办理；凭证式国债（老）到期后，系统自动将到期本息以止付状态存入客户资金账户（须为本省开立的储蓄结算账户）中，客户需持“凭证式国债收款凭证”客户联至出单网点，由营业员通过收单交易完成资金自动解止付。 凭证式国债（老）客户办理加办凭证帐户交易后，业务管理和操作流程即可参考凭证式国债（新）。 储蓄国债（电子式） 储蓄国债（电子式）（以下简称“储蓄国债”）是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过代销机构面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。 储蓄国债 业务发展情况 2007年，我行开始进行储蓄国债系统建设工作，经财政部、人民银行验收合格，2008年正式成为第二批获得储蓄国债承销资格的银行。 在此后的储蓄国债承销工作中，我行销售进度多次在各代销行中位列第一，获得了财政部和人民银行的肯定，并在财政部组织的国债销售总结会议上介绍成功经验。 储蓄国债 说明 储蓄国债由中央国债登记结算公司和各承销银行总行进行统一管理，以电子方式记录债权，投资者可通过语音系统进行查询。 储蓄国债按销售方式分为代销与包销，按付息方式分为定期付息与利随本清，按利息方式分为固定利率债与通胀指数债。 凭证式国债与储蓄国债的区别 债权记录管理方式不同。凭证式国债一般采取“凭证式国债收款凭证”的形式记录债权（我行国债系统内为电子方式记录，也可出单）；储蓄国债以电子记账方式记录债权，投资者可通过语音系统进行查询。 凭证式国债办理各项业务必须整单全额办理，储蓄国债无需整单办理，以单券种余额为后续交易的依据。 提前兑取计息方式不同。凭证式国债一年天数按360天计，储蓄国债按该年实际天数计；凭证式国债按持有时间适用提兑分档利率，储蓄国债按持有时间适用应扣利息的天数。 凭证式国债与储蓄国债的区别 付息方式不同。凭证式国债为利随本清；储蓄国债除了利随本清之外还有定期付息品种。 到期兑付方式不同。凭证式国债（老）、出单凭证式国债（新）到期后，客户需前往原购买网点办理兑付事宜；储蓄国债到期后，系统自动将到期本息存入客户资金账户。 发行对象不同。凭证式国债面向个人和机构发行；储蓄国债仅限个人购买。 承办机构不同