新费用借支及销制度.docVIP

食品有限公司 文件名称 文件编号 编 制 审 核 审 批 执行日期 页 码 费用借支及报销制度 HR-0006-1 财务部 1/5 目的 为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，保障公司成本核算的准确性和及时性，结合公司实际情况，特制定本制度。 适应范围 公司全体员工。 借款程序 出差人员借支差旅费按“(往返车费（公司自备车除外）+食宿补贴)×预计出差天数”的原则计算，先填写《借款单》，经审核批准后办理借款；其他原因借款的（如临时急用采购、代公司预付相关费用），也必须首先取得总经理的批准后才可办理借款。 1.1派遣部门负责人审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。 1.2财务部根据以下原则审签借支金额： A、前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再次借款； B、借支金额必须合理（或有相关通知等文件）、未超出控制额度。 2、《借款单》经主管部门经理审核签字、由主管部门经理报总经理批准，财务部据此予以借支。 3、总经理外出不能签批时，经部门经理审核符合规定的，财务部通过电话请示总经理后方可予以借支，待总经理出回厂后由财务部送总经理补签。 4、如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费、五金材料、厨房用品等，须填写《采购申请单》，写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后，财务部予以借支。 5、个人原因需要借支者，需填写《借款单》，附页填写相应的借款原由、借款金额（金额不能超过本人月工资的20%，特殊情况需超出20%者，请详写原由并附相关资料，报总经理签批）、还款方式、还款时间等，报总经理审批后，财务部才予以借支。公司采购员须予支采购款项时也必须用《借款单》填写相应的借款原由、借款金额，由采购经理和总经理审批后，财务部才予以借支。 6、各项借款金额超过5000元，应提前一天通知财务部。 食品有限公司 文件名称 文件编号 编 制 审 核 审 批 执行日期 页 码 费用借支及报销制度 HR-0006-1 财务部 2/5 四、报销程序 1、差旅费报销 1.1出差人员返回公司后，三个工作日内应到财务部报帐，同一项目由2人以上同时出差的，差旅费由负责人报销，不得分开分次报销。非连续出差人员如果未在规定的时间内到财务部核实报销单据的，公司将不予报销超期的出差费用。 1.2出差人员填写《报销单》，并按正式税务发票单据和其他单据的要求粘贴原始票据，票据背面由报销人签字。住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票，没有正式税务发票的不予报销。 1.3派遣部门负责人负责《报销单》所列的事实、日期、目的地审核签字。审核依据： 1.3.1经批准的《出差单》； 1.3.2电话记录（员工出差期间，须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报，期间亦应汇报工作内容）； 1.3.3当地当日的交通票据、住宿费票据（须有出票日期）； 1.3.4售后服务（质量记录单、服务记录单等）回签文件。 2、财务人员负责《报销单》的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字。 3、审核无误后《报销单》报请总经理签批，财务部予以报销。 2、业务招待费报销 2.1招待完毕后两个工作日内应到财务部报帐，超期不予报销。 2.2经办人填写《报销单》，注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等，所附单据必须是原始真实的正式票据。 2.3先由经办人签名，部门经理负责《报销单》的事实审核签字，财务部负责《报销单》的费用标准、补贴的计算和票据加总金额的审核签字。 2.4审核无误后《报销单》报请总经理签批，财务部予以报销。 3、采购物品的报销 有限公司 文件名称 文件编号 编 制 审 核 审 批 执行日期 页 码 费用借支及报销制度 HR-0006-1 财务部 3/5 3.1公司所有采购物品都必须有审批合格的《采购申请单》；审批合格的《采购申请单》必须包括有申请日仓库中该物品的库存量（由仓库保管签字确认），采购物品的用途、正常使用寿命（预计）、采购数量、规格型号、申请部门的主管签字、采购部经理签字等。 3.2采购人员在采购物品时必须如实取得供应商亲笔填写的出货凭据【如发货（出库）单、收款收据、发票】等，并尽可能地在所出具的票据上加盖印章待所采购物品回公司时立即通知该物品的使用人（或部门负责人）验收质量并签字予以确认，然后用此原始的采购单据和《采购申请单》一起交仓库保管员验收入库，同时开具《采购入库单》。 3.3采购人员的采购物品在使用人验收质量签字后最迟不得超过一天到仓库办理《采购入库单》的相关手续，否则，仓库保管员将拒绝开具该采