2014年会计业务信息化处理环节样题12.7.pdf

2014 年全国职业院校技能大赛 高职组会计技能赛项会计业务信息化处理环节 样 题 2014 年 4 月 答题须知 1. 完成本样题时间为180 分钟。 2. 本样题使用用友U8.72 新道教育专版的系统管理、总账、薪资管 理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、 应付款管理和UFO 报表模块，完成一项比较完整的企业会计工作。 3. 本样题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与 主要财务指标分析三个阶段，请依次作答，即第一阶段答题完成后再启动 第二阶段、第二阶段完成后再启动第三阶段。 4. 请认真阅读操作员及操作分工，操作时严格按照操作权限分工进行。 5. 请认真阅读每部分的总体要求和各项工作任务，根据具体任务描述， 严格按照操作要求进行业务处理与会计核算。 6. 会计信息系统启用时间为 2013 年 4 月 1 日，业务处理时间为4 月份。 企业背景资料 一、企业基本情况 湖南金达莱服装商贸有限公司（简称金达莱公司），是专门从事服装 销售的商贸企业，公司法人代表张跃飞。 公司开户银行：中国工商银行长沙市伍家岭支行（账号： 091114100798） 公司纳税登记号：178003020 公司地址：长沙市开福区福元中路12 号，电话：0731邮 箱：jindalaifuzhuang@126.com。 二、操作员及权限 表１ 账套操作员及操作权限分工表 编码 姓名 隶属部门 职务 操作权限分工 总经理办 A01 张跃飞 总经理 001 账套主管 公室 W01 赵凯 财务部 财务主管 记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表 总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和 W02 李力 财务部 会计 应收款管理（不含收付款单填制、票据管理）、固定资产、薪 资管理、存货核算的所有权限 W03 王红 财务部 出纳 收付款单填制、票据管理、出纳签字、银行对账 X01 周兵 销售部 销售员 销售管理的所有权限 G01 罗晴 采购部 采购员 采购管理的所有权限 C01 李志芳 仓管部 仓管员 库存管理的所有权限 1 三、操作要求 1.科目设置和辅助核算要求： 日记账：库存现金、银行存款。 银行账：银行存款。 客户往来：应收票据/银行承兑汇票、应收票据/商业承兑汇票、应收 账款、预收账款。 供应商往来：应付票据/商业承兑汇票、应付票据/银行承兑汇票；应 付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款 （其中，一般应付账款设 置为受控于应付系统，暂估应付账款设置为不受控于应付系统）；预付账 款。 个人往来：其他应收款/个人往来。 项目（数量）核算：发出商品、库存商品。 项目（供应商）核算：在途物资 2.会计凭证的处理：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操 作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记 账凭证，采用单一凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。 为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总 账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合 并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准；除指定业务外， 收到发票同时支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票同时收到款项 的业务使用现结功能处理。 3. 货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票结 算、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务 由财务部门根据有关凭