中小学财务管理解决方案.pdf

用友GRP-U8R10 中小学校 财务管理解决方案 北京用友政务软件有限公司 二0 一三年四月 1 目录 一、背景分析3 1. 中小学财务管理外部环境3 2. 中小学财务信息化存在的问题3 3. 中小学财务信息化需求与趋势5 4. 设计依据6 二、中小学校财务信息化解决方案7 1. 建设目标7 2. 适用对象9 3. 总体规划9 三、应用价值12 1．适应：中小学新财务制度改革的要求12 2 ．建立：核算规范与实时监管的财务体系12 3 ．实现：预算核算决算一体化管理13 4 ．搭建：全方位服务型财务平台13 四、系统建设内容14 1.全面预算管理14 2.财务核算决算29 3.物资资产管理41 4.财务预警监管47 5.领导决策支持49 6.财务服务管理54 五、系统部署方案57 1.实时集中模式57 2.分布集中模式58 3.实时集中与分布集中混合模式59 六、技术框架60 七、运行环境64 1.推荐配置65 2.模块推荐66 八、典型用户70 2 一、背景分析 1. 中小学财务管理外部环境 根据财政部《事业单位财务规则》（财政部令第8 号）、《事业单位会计准则》 （财政部令[2012]第72 号）的要求，事业单位要合理编制单位预算，严格预算 执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；依法组织收入，努力 节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效 益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对单位经济 活动的财务控制和监督，防范财务风险。因此，实行科学化、精细化管理，实现 预算编制的细化、预算执行的有效控制，是当前事业单位的总体要求和必然趋势， 建立起完整支持预算管理全部流程、细化控制财务管理各个环节的信息控制系 统，健全预算、核算、决算相结合的一体化的管理体系是财务管理的必然方向。 近年来，国家财政教育投入力度不断加大，中小学校经费总量、结构和财务 管理任务都发生了变化，随着公共财政体制的完善和中小学校财务管理工作的不 断发展,各方面要求加强中小学校经费管理、提高资金使用效益的要求更为紧迫。 如何建立科学化、精细化预算管理机制，科学编制预算，提高预算执行效率； 如何建立并不断完善教育经费基础信息库，提升经费管理信息化水平；如何防范 和监控中小学校财务风险；如何建立经费使用绩效评价制度，加强重大项目经费 使用考评；如何让中小学校的财务管理工作透明化、及时公开化等这些问题都是 中小学校财务管理迫切需要解决的。 2. 中小学财务信息化存在的问题 （1）预算管理不科学 中小学预算编制制度不健全，编制不科学。 根据预算编制要求，中小学校 的收支应涵盖全部的收入和支出，对学校的各项收入必须全部纳入预算，形成统 一预算，统一管理工作，统一监督的预算管理体系。然而有些中小学校没有合理 安排财务收支，存在财政拨多少就花多少的现象，有的甚至盲目上项目搞建设， 3 造成负债运行，根本没有按照学校的当前和发展的需要编制预算，有的虽然也编 制了预算，但是预算编制不完整或比较粗放，如对预算内经费预算编制的较细， 预算外经费没有预算或编制的较粗放，挤占、挪用现象事有发生。 （2）经费收支不规范 教育经费支出的无计划性和无预算性，使得支出过滥过乱，吃喝招待和乱送、 乱发乱购；小学乱收费现象还没有从根本上得到治理，票据管理混乱，不使用合 规收据或收费干脆不开票据、支出票据“白条多”。有些问题还相当突出，超标 准收费、巧立名目收费、重复收费、搭车收费普通存在，一些学校擅自设立收费 项目、提高收费标准、扩大范围收费