北京级财政支出项目绩效评价指标体系（范本）.doc

北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系（范本） 一级指标 二级指标 三级指标 业务指标 （100分） 规划和立项情况 （15分） 项目与战略规划（部门职能）的适应性 立项依据的充分性 绩效目标明确性 绩效目标合理性 …… 目标完成程度 （30分） 目标完成 目标完成质量 完成的及时性 效益实现情况 （40分） 直接效益 间接效益 政府影响力 可持续影响 组织管理情况 （15分） 国家法律法规执行情况 部门或单位内部制度制定和执行情况 项目计划组织实施情况 合同的管理情况 …… 财务指标 （100分） 预算管理情况 （40分） 预算编制情况 配套资金 预算支出情况 预算调整情况 …… 财务(资产)管理状况 （30分） 财务（资产）管理制度健全性 财务（资产）管理制度的有效性 成本控制情况 资产配置和使用情况 …… 会计信息质量 （30分） 合规性 准确性 完整性 及时性 …… 指标解释： 一、总体说明 （一）指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合，其中：一级、二级指标为共性指标，三级指标可以适当调整内容，在三级指标下可设四级指标。 （二）业务指标和财务指标权重应根据当年评价重点确定并在评价实施方案中明确。 二、具体指标说明 （一）规划和立项情况：考核项目实施背景和项目实施的可行性，具体包括项目与战略规划（部门职能）的适应性、立项依据充分性、绩效目标明确性和绩效目标合理性。 1、项目与战略规划（部门职能）的适应性：考核项目本身与本部门、本单位职能的相符性，项目与本部门、本单位长期社会事业发展规划（比如十一五规划）的相符性。 2、立项依据的充分性：考核项目立项理由和依据充分性。考核项目可行性研究开展情况；考核项目相关必要的审批程序履行情况；考核项目单位对项目实施风险（比如实施中由于客观因素导致项目无法继续开展或需要调整绩效目标等）预测情况和防范准备情况。（若项目绩效目标因上述原因进行调整，则此项相应扣分） 3、绩效目标明确性：考核项目绩效目标明晰可衡量性、具体化程度和目标量化情况。明确可衡量即要求对项目目标完成情况和质量目标有明确的判定标准；具体化即要求项目有明确的完成时间，有明确的阶段性目标，有可衡量的总体目标和质量目标；目标量化情况要求项目绩效目标应尽可能量化，并附量化说明。 4、绩效目标合理性：考核项目绩效目标合法性、客观性、严谨性。合法性考核项目执行是否违背相关法律法规和政策制度；客观性考察项目的可实现性和可操作性；严谨性考察项目制定程序的规范性，相项目方案的优选情况。（若项目绩效目标因上述原因进行调整，则此项相应扣分） （二）目标完成程度：考核具体绩效目标的完成情况，重点体现“绩”，包括目标完成进度、目标完成质量和目标完成的及时性。 1、目标完成。目标完成=目标完成数量/预订目标数×100%。2、目标完成质量考核项目完成的质量。3、完成的及时性考核项目资金使用的预期目标。 关于项目调整的说明： 项目调整，履行报批手续，按照调整后目标进行考核。 项目调整，未履行报批手续，原目标进行考核。 （三）效益实现情况项目实施的效果，重点体现“效”，包括。 2、 3、政府影响力考核项目实施对提升对外形象和公众形象所起的作用。 4、可持续影响项目实施对社会经济和资源环境的持续影响程度。 （四）组织管理情况1、（五）预算管理情况使用、管理等情况、配套资金、、对于未按预算批复内容执行，部门内部自行调整资金用途超过项目金额30%、超支或结余超过30%的，在相应考评级次基础上下降一个考评级次；存在项目间或单位间挪用资金、违规违纪、弄虚作假等问题的，应评为较差，并视情节移交监督、审计、监察、司法部门。 6