现金流量表的编制流程.pdf

金蝶知识库文档 现金流量表的编制流程 本期概述  本文档适用于 K/3 12.3wise 现金流量表模块  本文档主要针对现金流量表的编制进行讲解，通过学习本文档可以掌握现金流量表 的编制流程以及操作步骤。 版本信息  2012 年12 月28 日 V1.0 编写人： 刘 丹  2012 年12 月29 日 V2.0 修改人： 曾焦芝 版权信息  本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标 和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不承诺更新它们。如需得到必威体育精装版的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明著作权所有 2012 金蝶软件（中国）有限公司。 所有权利均予保留。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第1 页共17 页 金蝶知识库文档 目 录 1. 应用背景 3 2. 科目属性及总账参数的设置 3 3. 现金流量的指定方法 4 3.1 凭证指定法4 3.2 T 型账户指定法6 4. 现金流量表 11 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第2 页共17 页 金蝶知识库文档 1. 应用背景 现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活 动的动态情况，反映企业现金的流入和流出的全貌。在会计制度上，现金流量表的编制方法 有直接法与间接法，在K/3 系统中现金流量表的编制也有两种方法，一种是通过在录入凭证 时指定现金流量来编制，另外一种是通过T 形账户和附表项目指定现金流量来编制。 2. 科目属性及总账参数的设置 现金流量的指定只针对于现金类科目，凡是科目属性中勾选了现金科目，银行科目或现 金等价物的科目都为现金类科目，如图-1 所示。 图-1 科目属性界面 在通过凭证指定现金流量时，为避免在做凭证过程中遗漏指定的情况，可以设置参数强 制要求指定流量，勾选“现金流量科目必须录入现金流量项目”，如果需要指定附表那么同 时勾选“录入凭证时指定现金流量附表项目”。设置如图-2 所示。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第3 页共17 页 金蝶知识库文档 图-2 总账参数设置界面