我国第三方支付的现状风险及控制对策-财会月刊.pdf

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我国第三方支付的现状风险及控制对策-财会月刊

我国第三方支付的现状、风险及控制对策 谢瑶华,栾福茂(博士生导师) 【摘要】随着第三方支付市场在国内的不断扩大以及影响力的不断上升,对它的研究也变得重要和 必要。通过对第三方支付的含义、分类及特点进行概括,并且梳理和总结我国第三方支付的发展历程、发 展现状和未来趋势,发现第三方支付业务中存在的风险,在进行原因分析的同时给出相关风险的控制对 策和建议。 【关键词】第三方支付;备付金监管;消费者权益;风险控制 【中图分类号】F832 【文献标识码】A 【文章编号】1004-0994(2017)13-0041-5 一、第三方支付概述 法收到卖方货物的风险;同时,相对于网上银行,第 (一)第三方支付的含义 三方支付大大节约了买方安装各银行网银认证软件 第三方支付是指具备一定实力和信誉保障的第 的时间和精力,简化了网上支付的操作流程和成本; 三方企业与国内外的各大银行签约,为买方和卖方 此外,第三方支付还提供了诸多增值服务,满足买方 提供一项旨在增强信用的服务。也就是说,在银行的 停止支付、退款等自由选择权以及实现实时交易查 直接支付环节中增加一个中介,买方选购商品后将 询和交易行为分析。 款项付给中介,由中介通知卖家进行发货;待买方收 对于卖方,可以规避无法收到买方货款的风险; 到商品后,由中介将买方的款项转至卖家账户。三者 同时,第三方支付平台架设了卖方和银行之间的桥 之间的关系如图1所示: 梁,促成其合作,降低卖方运营成本,为无法与银行 网关建立对接的中小企业提供了便捷的支付平台; 客户(买方) 第三方 商家(卖方) 此外,由于第三方支付平台的中立性和透明性,在货 物质量、交易诚信、退换要求等方面一定程度上保障 图1 第三方支付三方关系 了卖方在买方心中的认可度,刺激买方的购买欲望, 提升其购买力。 在我国,按照行业对第三方支付企业进行分类, 作为对虚拟金融领域的有效补充和拓展,第三 可分为三类:第一类是互联网型的支付企业,典型代 方支付解决了网银支付方式单一以及操作流程复杂 表有支付宝、财付通等,这类企业往往与大型电子商 的问题,为银行的网上支付功能提供了第三方服务, 务网站进行捆绑,以在线支付为主;第二类是金融型 扩展了业务范畴;同时,可以有效节约银行的网银开 的支付企业,典型代表有快钱、银联商务等,这类企 发和维护成本。鉴于第三方支付平台强大的实时交 业往往侧重于满足行业需求;第三类是非金融型的 易记录和交易分析功能,该平台能够有效规避交易 信用中介公司,典型代表有拉卡拉、嘉联支付等移动 双方可能的交易抵赖行为并为随之出现的纠纷提供 支付产品,这类企业往往可以实现多种综合服务功 依据,解决了网银支付不能约束和监督交易双方的 能,信用好、实力强。 问题,很大程度上保障了交易双方的利益,为规范虚 (二)第三方支付的特点 拟金融市场环境做出了贡献。 1. 第三方支付的优点。对于买方,可以规避无 2. 第三方支付的缺点。其体现在各类风险上: 【基金项目】浙江省软科学项目(项目编号:2016C35048) 2017.13财会月刊·41·□ ①资金风险。首先,资金在第三方滞留导致的资金沉 影响下,其业务取得了突飞猛进的发展,第三方支付 淀在缺乏有效流动性管理的情况下存在资金和支付 的交易规模也呈飞速增长趋势,仅用4年时间便以 安全隐患。其次,第三方可以自由开立支付结算账户 超过2亿使用用户的绝对优势胜过美国的PayPal,成

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