提供虚假材料骗取登记案-山东工商行政管理局.docVIP

提供虚假材料骗取登记案 青岛胜华有限公司提供虚假材料骗取登记案 青岛市工商局市南分局 一、基本案情 2004年9月，青岛市工商局市南分局（以下简称市南分局）接到刘某来信举报，信中称尹某未经其同意，提供虚假材料骗取登记，擅自将胜华公司法定代表人变更为尹某，并将刘某的股权转让给他人。对此，市南分局立即立案，进行调查。 经查，胜华公司于2002年9月22日成立，法定代表人为刘某，注册资本50万元，股东为两人，其中刘某出资30万元，尹某出资20万元。刘某由于在外地经营其他公司，便委托公司职工孙某代其在公司设立登记提交的股东会决议、公司章程等申请材料中签字。公司成立后，由尹某负责公司的日常经营工作。2003年4月，尹某在未征得刘某同意的情况下，指使公司职工孙某冒充刘某签字，伪造了该公司的增资协议、股东会决议、章程修正案等材料，到市南分局进行了增加注册资本的变更登记。变更后，刘某的出资为72万元，尹某的出资为48万元，用于增资的资金由尹某垫付，事后又以借款名义抽出。2004年8月，尹某称营业执照丢失，再次指使公司职工孙某冒充刘某签字，到工商局进行了补增营业执照的登记。事实上，胜华公司的营业执照并未丢失，而是控制在刘某手里。此后，尹某又指使孙某冒充刘某签字，伪造股权转让协议、股东会决议、章程修正案等材料，到市南分局办理了股权变更登记，将刘某名下股权全部转让给高某，并将法定代表人变更为尹某。案发后，公安部门已将尹某刑事拘留。 二、争议焦点 违法事实和违法主体如何进行认定。 三、处理情况及法律依据 胜华公司的上述行为属于提交虚假材料骗取公司登记行为，依据《公司登记管理条例》第十九条的规定，市南分局对胜华公司罚款万元，撤销补增执照决定和增资、股权转让、变更法定代表人的变更登记，并责令更正设立登记材料中的签字。 四、案件评析 一、从胜华公司设立登记中的问题确认违法主体。《公司法》第四十二条规定股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持；《公司法》第二十二条规定，股东应当在公司章程上签名、盖章;《公司登记管理条例》第十七条规定，申请设立有限责任公司，应当向公司登记机关提交公司董事长签署的设立登记申请书。而胜华公司执行董事刘某却违反这一规定委托孙某代签名，另一股东尹某对此知情并予以默认，充分证明这是两个股东的共同意思表示，应当认定为公司行为，这一行为显然侵害了公司登记制度，为尹某此后的一系列虚假登记提供了便利条件。 二、从尹某一系列虚假变更登记中的问题确认违法主体。尹某通过指使孙某冒充刘某签字，办理了增资、补增执照、股权转让、变更法定代表人等一系列变更登记，前后历时将近一年半的时间，刘某作为公司法定代表人未尽到管理职责，而且设立登记中违法授权孙某代为签字，为尹某伪造材料埋下了隐患。因此对于尹某虚假登记的违法行为胜华公司和刘某应当负有责任。至于尹某涉嫌侵占公私财产，公安机关进行刑事侦查，与工商部门对胜华公司进行处罚并不矛盾。刘某和尹某之间的侵权问题，应当通过法院另行解决。 三、关于撤销登记问题。胜华公司进行变更登记至工商部门立案处理已有一段时间，现有股东之间的财产关系以及公司财产状况比较复杂，能否简单的认为撤销即能恢复到公司变更之前的“原状”呢？对于这一问题，执法人员进行了进一步调查取证，查实胜华公司是 “借款验资”，增资后即将资金抽走，未形成相应的收益撤销登记不会对其他人造成不利影响，应当予以撤销，确认这些变更行为无效，恢复变更登记之前的原登记状态，是对胜华公司和刘某利益的最有力保护。 五、案后思考 本案中，工商机关作为公司登记主管部门，只是对当事人申请登记行为是否违法进行认定和处罚，虽然没有解决公司股东之间股份纠纷的法定职责，但是在公司登记机关的职权范围之内，为保护当事人的合法权益，恢复公司变更登记之前的原登记状态，是合情、合理、合法的，是依法积极行政，履行监管职能，维护市场经营秩序的正当行为。 某包装有限公司采取欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记案 即墨市工商局 一、基本案情 即墨市工商局执法人员检查中发现，某包装有限公司实收资本为150万元，公司现金日记帐长期余额100余万元，公司并没有上述现金，且其银行日记帐未对验资时临时账户的资金如实入账，遂立案调查。 经查，该公司有2名股东：高某出资100万元，国某出资50万元。公司成立时，因部分出资是以机器设备出资，验资时需先评估再验资，为方便登记，当事人从某房地产开发有限公司借款110万元作为验资款，存入公司的验资账户，取得验资报告，验资后还给某房地产开发有限公司。当事人凭上述验资报告到即墨市工商局办理了公司登记。 二、争议焦点 对此，办案人员有两种不同意见： 第一种意见认为：投资人高某、国某借款验资，将出资款存入公司验资账户，已履行股东的出资义务。验资后将借款归还，属于股东