申报系统的安装和系统设置出口退（免）税资格认定.ppt

* * 一、申报系统的安装和系统设置 二、出口退（免）税资格认定与变更 三、生产企业免抵退税申报 四、免抵退税单证申报 在中国出口退税咨询网（）下载生产企业出口退税申报系统12.0版，再双击下载文件，按提示完成安装过程，同时下载安装V12.0SP1补丁。 用户名：sa 无密码。 1、系统配置设置与修改 2、系统参数设置与修改及数据备份、备份数据导入 （一）新企业办理出口退（免）资格认定申请 1、退（免）税认定申请录入 2、生成资格认定相关数据 3、打印资格认定相关报表 （二）出口退（免）税资格变更 （一）明细申报数据录入 1、出口货物明细申报录入 根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正式申报。依据报关单信息录入。 2、进料加工业务明细录入 自2013年7月1日起，生产企业进料加工出口货物免抵退税统一调整为“实耗法”，明确进料加工免抵退税实行三个环节管理，即：确认计划分配率、按计划分配率申报免抵退税、年度核销并进行数据调整。 我们4月20日前，刚刚完成上一年度核销工作，有进料加工业务的企业已确定下一年度的计划分配率，所以不用 录入，只有2012年1月1日起未启用过进料加工手册的，应于新启用手册并实际发生首笔业务的次月免抵退税申报期内，报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定年度计划分配率，在基础数据采集→进料加业务明细录入→计划分配率备案录入 （二）生成明细申报数据及预审调整 生成明细申报数据有两种方式，本地申报和远程申报。 1、本地申报需携带电子数据到主管税务部门预审，根据税务部门反馈疑点调整明细表,直到没有疑点。 2、远程申报，到税友集团河北分公司网站下载出口退税申报系统，安装、录入明细表后（也可以导入备份数据） ，生成明细申报数据选择远程申报,调整疑点后选择本地申报生成申报明细表数据。 （三）汇总申报数据录入 1、录入增值税纳税申报表 2、免抵退申报汇总表录入 3、免抵退税申报资料情况表录入 （四）生成汇总申报数据及打印申报报表 携带相关报表、出口货物退（免）税正式申报电子数据、出口货物报关单、出口发票等就可以到税务机关申报退税了， （五）年度进料加工核销 1、企业报送《生产企业进料加工业务免抵退核销申请表》 自2014年起，企业应在本年度4月20日之前，向主管税务机关报送《生产企业进料加工免抵退税核销申请表》及电子数据，申请办理上年度海关已核销的进料加工手册项下的进料加工业务核销手续。 2、税务机关生成《进料加工企业手册实际分配率反馈表》交企业确认，企业根据进料加工手册实际进出口情况，对《反馈表》中的手册实际分配率及进出口数据进行核对，核对相符的，企业对该手册进行确认。经核对不相符的，企业提供该手册的实际进出口情况，填写《反馈表》并加盖公章交主管税务机关，并报送《已核销手册海关数据调整报告表》。 3、生成《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》 4、企业将主管税务机关反馈的《生产企业进料加工免抵退核销表》读入申报系统，并在次月免抵退日常申报中，调整前期免抵退额及不得免征和抵扣税额 。 委托出口货物，委托方须在货物报关之日至次年3月15日前到主管税务机关申请开具《委托出口货物证明申请》交与受托方，受托方须自货物出口报关之日起至次年4月15日前向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明申请表》，并将其转交给委托方，逾期的，受托方不得申报 开具《代理出口货物 证明申请》表。 （一）《委托出口货物证明申请》 （二）《代理出口货物证明申请表》 （三） 《退运已办结税务证明申请》 （四）丢失有关证明的补办 1、补办出口报关单证明 2、补办代理出口证明 退税系统录入均为FOB价 *