08054_ACL资料分析与电脑稽核.ppt

ACL個案分析 第1節 流通業產業概述和個案背景描述 第2節 銷貨與收款交易循環流程分析 第3節 ACL銷貨交易循環查核 第4節 查核目的一：是否有虛擬退貨受款人之情況 第5節 查核目的二：退貨是否於規定時間(銷貨後 一個月)內辦理 第6節 查核目的三：退貨金額是否大於銷貨金額 第7節 專案總結 第8節 面對未來的稽核自動化挑戰 第1節 流通業產業概述和個案背景 描述 個案背景 個案A公司為國內大型3C連鎖量販公司，主要經營項目包括電腦、通訊、消費性電子、電腦週邊及耗材、以及軟體和圖書等各類商品的銷售，另外，也提供商品的保固及維修服務。為方便公司內部交易資料快速整合，A公司已經導入ERP，採用的是鼎新ERP和POS系統，每天會由各門市據點將POS交易資料結算後匯回總公司的ERP。 第2節 銷貨與收款交易循環流程 分析 ERP銷售模組資料表結構 A公司本身為零售業，其銷售及收款交易循環主要的活動包括商品訂價、訂單處理與變更、銷貨、銷貨退回與折讓、以及收款。其銷售模組之實體關聯圖（E-R Model）和銷售模組主要資料檔案表，如圖所示： 第3節 ACL銷貨交易循環查核 讀取資料 STEP01 開啟資料定義精靈，在資料來源選擇ODBC選項。 STEP02 點選[機器資料來源名稱]的頁籤，選擇已在ODBC設定完成的ERP資料來源名稱（在本個案中以鼎新ERP為例），設定連結至Access主機。 STEP03 點選要匯入的資料表：「COPTI（銷退單主檔）」，然後點按[Next]。 STEP04 設定預存放ACL資料表的路徑和名稱。 STEP05 設定ACL資料表名稱後，便可見到ERP資料匯入的結果。 STEP06重複以上步驟，依序完成匯入ERP系統中的COPTJ（銷退單明細檔）、COPTG（銷貨單主檔）和COPMA（客戶基本資料檔）。 定義資料格式 STEP01 開啟銷退單主檔。 STEP02 開啟[Edit Table Layout] 。 STEP03 將欄位TI001標題命名為[單別] 。 STEP04 重複以上步驟，依序完成TI002、TI003、TI004、TI006、TI0010等欄位的設定。 STEP05 重複以上步驟，對COPTJ（銷退單明細檔）、COPTG（銷貨單主檔）和COPMA（客戶基本資料檔）進行設定。 驗證資料 STEP01 開啟銷退單主檔，從Menu Bar中選取「Data」下拉式選單，選取「Verify」指令。 STEP02 點選[Verify Fields]，選取所有欄位，然後按[OK]，回到Verify主視窗。 STEP03 按[確定]後執行。 STEP04 執行Verify後未檢查出資料格式異常情形。 STEP05 重複以上步驟，依序針對「銷退單明細檔」、「銷貨單主檔」和「客戶基本資料檔」進行Verify動作。 第4節 查核目的一：是否有虛擬退 貨受款人之情況 1. 查核程序 由銷退單查詢該筆訂單之原始銷貨單的單別及單號，比對銷退單及銷貨單上列出的客戶代碼是否相同，並確認該客戶的資料已輸入在客戶基本資料庫中。 2. 測試內容 以銷退單主檔（COPTI）之客戶欄位，和銷貨單主檔（COPTG），以及客戶基本資料檔（COPMA）為測試標的。 3. 測試技術 使用技術包括：連結（Join）、關聯（Relate） 、篩選器（Filter）、萃取（Extract）等。 4. 測試步驟 確認資料正確後，開始利用ACL 的分析指令來執行查核分析程序，其方法如下： STEP01 開啟銷退單主檔，從Menu Bar中選取「Edit」下拉式選單，選取「Table Layout」指令（如圖11-16）。 STEP02 從左側按鈕點選「Add a New Expression」，Edit Name:銷退代碼，然後點選按鈕[f(x)]。 STEP03 選取Data Field: [TI001: 單別]，然後點選按鈕[+]，再選取Data Field: [TI002: 單號]，點選按鈕[Verify]檢查是否有錯誤，沒有錯誤即可點選按鈕[OK]（如圖11-18）。 STEP04 點選左側按鈕[Accept Entry]，把該Table Layout關閉。 STEP05 點滑鼠右鍵選取「Add a Column」指令，然後將Available Fields: 銷貨代碼新增到Selected Fields後，按[OK]，即可以看到新增的資料欄位。 STEP06 顯示新增欄位的內容。 查核是否有虛擬退貨受款人之情況－退貨客戶未列於客戶名單 STEP01 開啟銷退單主檔，從Menu Bar中選取「Data」下拉式選單，選取「Join Tables」指令。 STEP02 從[Secondary Table]選取[客戶基本資料檔