固定资产管理制度(非常细致)教案.doc

XXXXXXX固定资产管理制度 为了规范我单位固定资产的采购、入账、保管、使用以及报废的管理流程，加强固定资产账目和实物增减的一致性，确保固定资产无非报废性损失，提高固定资产使用效率，制定本制度。 一、适用范围 固定资产包括房屋建筑、一般设备、专用设备和交通工具等无消耗的财产性物资，但不含耗材、试剂、设施（备）配件等易消耗物品。 本制度适用于全单位固定资产的管理工作，建立财务科、设备供应科和使用科室分工合作、各负其责的固定资产管理模式，并根据科室工作职责建立相应的岗位责任制，将固资管理工作落实到科、责任到人，加强固定资产的登记入账、使用管理、清查盘点以及报废处置等环节，更合理的配备、利用固定资产，防止非必要的采购、报废和损失。 二、工作职责 （一）财务科 1、本单位固定资产的账务管理部门，建立全单位固定资产总账，掌握固定资产总数量和总金额。 2、每年末或根据XX办公会决定，与设备供应科共同对全单位固定资产账目与实物情况进行清查盘点，核对总账与明细账，发现问题及时纠正，保证账账相符、账实相符。 3、根据设备供应科开具的《固定资产入账单》，以及发票、合同等相关附件，办理固定资产的入账登记手续。 4、根据XX办公会批准的《固定资产报废登记表》，向上级行政管理部门办理固定资产报废审批手续，并核销相应账目。 （二）设备供应科 1、本单位固定资产的财产管理部门，设专人负责全单位固定资产的管理工作，建立固定资产管理档案，在固定资产明显位置粘贴固定资产统一标识和专用设备唯一性标识。建立固定资产明细账，登记固定资产的“名称、品牌、型号、数量、价格、购买时间、供应商、使用科室”等相关信息，确保账账相符、账实相符。 2、对新购入的固定资产，开具《固定资产入账单》，连同发票、合同等相关附件上报财务科，办理固定资产入账手续。 3、根据单位内的工作需要调配固定资产，开具《固定资产调拨单》，经调出、调入科室负责人签字确认，调整固定资产明细账相应项目。 4、每月接收使用科室上报的《固定资产增减表》，并对各科室固定资产使用情况进行监督抽查，杜绝固定资产的非报废性损失。 5、配合财务科对全单位固定资产账目与实物情况进行清查盘点，保证账账相符、账实相符。 6、根据使用科室提出的固定资产报废申请，请示分管领导批准后，组织本单位相关专业人员召开论证会，并将论证结果上报XX办公会研究，根据XX办公会决定采取相应处理措施。 （三）使用科室 1、各科室负责人为本科室固定资产管理第一责任人，应在科室内指定专门固定资产管理员，建立本科室的固定资产管理台账，登记固定资产的“名称、品牌、型号、数量、价格、启用时间”等相关信息。 2、在科室工作场所内的固定资产，由资产所在科室负责保管，在单位内公共场所内的固定资产，由办公室负责保管。 3、负责本科室固定资产的保管、使用、维护、报修以及提出报废申请，确保固定资产管理情况良好，杜绝非报废性损失。 4、服从单位内工作需要，配合固定资产的调配，根据《固定资产调拨单》调整本科室固定资产管理台账，确保账实相符。 5、每月检查、上报本科室固定资产的增减情况，配合财务科和设备供应科进行固定资产的清查盘点，保证财务总账、设备科明细账、科室台账以及实物均相符。 6、发现本科室固定资产损坏或应予报废的，应向设备供应科提出维修或报废申请，未经批准不得随意处置。 三、管理要求 （一）采购和入账 1、全单位固定资产的采购由设备供应科负责，采购固定资产的价格在五千元以下由XX批准，采购固定资产的价格在五千元以上（含五千元）由XX办公会批准。 2、一般设备购置价格在三百元以上（含三百元），或单台价格不足三百元但一次累计购买总价款达到三百元以上（含三百元）的；专用设备购置价格在五百元以上（含五百元），或单台不足五百元但一次累计购买总价款达到五百元以上（含五百元）的，均属于固定资产范畴，必须纳入固定资产实施相应的管理。 3、凡属以上价格范围内的固定资产，设备供应科必须在实施采购后，对货物及相关服务进行验收、审核，确认无误后将该资产列入固定资产明细账。 4、设备供应科完成固定资产明细账登记后，于5日内开具《固定资产入账单》连同发票、合同等附件，一并交财务科办理固定资产入账手续。 5、财务科根据设备供应科开具的《固定资产入账单》、发票、合同等，进行相应的账务处理，并将该资产列入固定资产总账。 （二）使用和管理 1、设备供应科对货物及相关服务验收、审核无误后，在货物明显处粘贴固定资产统一标识，如为专用设备还需粘贴设备唯一性标示，并开具《固定资产调拨单》，经使用科室负责人签字确认后，将相关资产移交至使用科室。 2、移交后的固定资产由使用科室负责后期管理，使用科室应设立管理员，制定使用操作规程和维护保养制度，并严格执行，做好日常维护（修）、保养等工作，确保固定资产的完好、清洁