《会计电算化》案例.doc

中等职业教育国家规划教材《会计电算化》专用应用案例（终稿） (2002年1月27日18时30分) 第一部份 企业基本信息 账套信息 华兴文化科技有限公司（简称华兴公司）成立于2002年10月，地址：北城区正义路89号，同年12月正式启用账套，账套号 001，电子邮件：swj@bfsedu.net。 企业属有限责任公司，主要从事文化商品经营活动,记账本位币为人民币。不进行存货、客户和供应商分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2。 二、编码规则 会计科目编码级次：42222 部门编码级次：12 结算方式编码级次：12 收发类别编码级次：12 三、人员分工 徐 军（编号001）：为账套主管，负责账套管理和有关凭证的审核、记账，各种账证表的查询工作，同时负责存货核算、报表管理等工作。 彭 媛（编号002）：软件操作员，负责总账制单、银行对账、应收应付账款管理、工资核算和固定资产管理工作。 李大明（编号004）：软件操作员，负责采购管理和销售管理等工作。 刘 燕（编号005）：软件操作员，负责仓库管理。 四、企业机构设置 表1-1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 企划部 管理 郑国化 2 信息部 管理 黄秋霞 3 市场部 营销 李大明 表1-2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑国化 企划部 经理 202 陈海亮 信息部 管理 102 徐 军 企划部 管理 301 李大明 市场部 经理 103 彭 媛 企划部 管理 302 欧阳健 市场部 销售 104 黄建宁 企划部 管理 303 刘 燕 市场部 仓管 201 黄秋霞 信息部 经理 五、往来单位信息 表1-3 客户档案 编号 客户名称 简称 纳税号 开户银行 银行账号 001 天津商宇集团 天津商宇 222220123456789 表1-4 供应商档案 编号 供应商名称 供应商名称 纳税号 开户银行 银行账号 001 北京宏盛公司 北京宏盛 六、收付结算信息 表1-5 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否进行票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 2 汇兑 否 3 委托收款 否 表1-6 开户银行 编码 银行名称 银行账号 01 中国工商银行北城支行华海办事处 2687-773205 第二部份 账务处理系统 一、业务处理要求 采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统中核算，其它参数取软件系统的默认值。 2002年11月末会计科目体系及期初余额 1.发生额及余额表 表2-1 发生额及余额表 科目名称 年初余额 本期累计 借方发生额 本期累计 贷方发生额 方 向 期末余额 现金(1001) 30 000.00 27 000.00 借 3 000.00 银行存款(1002) 300 000.00 200 000.00 290 680.00 借 209 320.00 应收账款(1131) 12 285.00 借 12 285.00 物资采购(1201) 80 000.00 80 000.00 借 库存商品(1243) 80 000.00 8 000.00 借 72 000.00 101商品(124301) 80 000.00 8 000.00 借 72 000.00 固定资产(1501) 260 680.00 借 260 680.00 累计折旧(1502) 贷 固定资产清理(1701) 借 短期借款（2101） 200 000.00 贷 200 000.00 应付账款(2121) 93 600.00 贷 93 600.00 应付工资(2151) 23 000.00 23 000.00 贷 应付福利费(2153) 3 220.00 贷 3 220.00 应交税金(2171) 28 985.00 17 170.00 贷 -11 815.00 应交增值税(217101) 15 385.00 1