出口退税培训外贸企业-上海国家税务局.PPT

* 1、企业基本资料：上海三谷国际贸易有限公司，海关代码：3122460686，纳税人识别号：310115609327296。已办理出口退税资格认定。 2、2015年采购服装一批，用于出口，出口日期为3月18号，于2015年5月6日取得纸质出口报关单，报关单号码：223320150110586488，出口信息如下表： 商品编码 商品名称 计量单位 出口数量 出口单价 出口离岸价（USD）男士服装 件 800 4.5 3,600 咨询热线：021四、外贸企业免退税操作实务【演示】 * 3、公司采购情况，如下表： 已取得增值税专用发票，并且在2015年4月末认证通过，当月进项税额全额转出，供货方税号：310112765345131，增值税开票日期：2015年4月6日。 4、使用新版16.0系统操作过程列示。 供应商发票代码 发票号码 计量单位 数量 购进单价 进货金额 税额 3100940160件 800 20 16,000 3,720 咨询热线：021上海出口退税网 谢谢！ * * * * 电子口岸执法系统 1 数据查询 数据下载 关单打印 咨询热线：021上海出口退税网 * 进入电子口岸“出口退税”子系统； 通过“结关信息”查找已结关的报关单信息列表； 电子口岸“数据查询-结关状态查询-状态查询”通过截取表头与表体，制作需要的报关单。 * 货物贸易外汇检测系统 2 名录管理 外汇收支业务管理 企业报告和登记 非现场核查 现场核查 分类管理 罚则 * 货物贸易外汇检测系统 2 * 如指标被红色或绿色填充，则说明指标存在异常！ ① 企 业 状 态 查 询 * ② 网 上 报 告 管 理 * 【注意事项】： 1、外管的名录管理; 2、总量核查; 3、收汇时间与实际业务发生时间差异：贸易融资及信贷报告，预收预付超30天，延收延付超90天; 4、收汇时间与实际业务产生金额差异：出口额大于、小于出口收汇金额. 货物贸易外汇检测系统 2 咨询热线：021上海出口退税网 * 出口退税申报系统 3 外贸企业出口退税申报系统60501 打印 数据采集 预审正审 身份建立 系统配置 参数配置 身份凭证 出口明细采集 增值税纳税采集 发送预审信息 预审反馈处理 退税正式申报 免抵退汇总表 免抵退明细表 咨询热线：021上海出口退税网 1、何谓出口退税无纸化？ 出口企业在进行出口货物退（免）税正式申报以及办理相关证明时，只提供税控数字证书签名后的正式电子数据，原规定向税务机关报送的纸质凭证和纸质报表留存企业备查。 * 三、自贸区出口退税无纸化 * 优质 税务干部节省出来的精力可以更多地放在出口退税的风险评估和后续管理上面，真正实现出口退税管理的优质高效。 高效 摆脱了传统依托纸质资料道道环节审核流转的低效率工作模式，真正实现了出口退税的“网上办理”、“电子流转”，大大降低了出口企业的办税成本，提高了税务机关审核退税的效率。 2、出口退税无纸化优点 关于开展出口退税无纸化管理试点工作的通知 （税总函【2015】186号） 关于开展出口退（免）税无纸化管理试点工作有关事项的公告 （上海市国家税务局2015年公告第3号） * 3、政策依据： 4、自贸区无纸化管理要求 4-1、试点企业在申报出口退（免）税和申请办理出口退（免）税相关证明时，只需通过网上办税平台向主管税务机关提供通过税控数字签名后的正式电子数据，免予提供纸质资料。 4-2、试点企业应将留存的各类出口退（免）税纸质资料按现行规定装订成册，留企业备查。 * 4-3、主管税务机关在出口退（免）税审核、评估管理、函调管理、实地核查、税务稽查中需要试点企业提供纸质资料的，试点企业应按要求及时提供。 4-4、企业提供纸质资料的，应同时提供原件与复印件的资料，复印件上应注明“与原件相符”并加盖企业公章。税务机关应在核对复印件与原件相符以后，退回原件留存复印件。 * 4-5、对用于海关等外部部门办理事项的相关证明，以及可能用于外省市税务机关办理事项的相关证明，暂不取消纸质证明文书。 4-6、试点企业应准确无误申报与纸质凭证相符的商品名称、计量单位和数量的退（免）税电子数据。未按照规定如实申报的，主管税务机关不予受理。 * 4-7、主管税务机关在日常管理中，将结合出口退（免）税管理类别采取调阅或抽查方式，对试点企业留存的纸质资料进行动态管理。发现试点企业存在未按照规定装订、保管等情况的，应按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定予以处理。 * 4-8、试点企业通过网上办税平台申报办理退（免）税和相关证明申请时，