EBS-GL总帐.ppt

管理报告和安全性设置 从科目表中选择某个段，将其指定为管理段。 定义数据访问权限集，对某个分类帐内的管理段值或跨分类帐集中的多个分类帐的管理段值提供安全保护。 将数据访问权限集分配给某个责任，即会针对该责任启用此安全性。 此项设置在所有使用数据访问权限集的应用产品中均可使用。 注：管理段可以是除平衡段、自然帐户段和公司间段之外的任何段。 多币种会计概览 Oracle General Ledger 提供的多币种会计功能非常完善，可以满足跨国公司在全球市场经营的需要。根据 ISO 标准 #4217，Oracle General Ledger 预定义了 ISO 要求的所有币种。要使用多币种会计功能，只需启用所需的币种。 使用多币种会计，可以 以任意币种输入事务处理和报表。 联机或自动输入汇率。 联机和实时执行币种折换。 进行重新计算和重估。 计算已实现损益和未实现损益。 折算实际余额和预算余额。 使用每日汇率、期末汇率、平均汇率和历史汇率。 符合通用会计准则。 复核已输入的、已折换的和已折算的余额。 生成外币财务报表和报告。 与外币相关的概念 折换 折换是指在录入外币事务处理时，立即将其折换为发生事务处理的分类帐的本位币币种。 重估 由于从输入事务处理到期末之间汇率的显著波动，实际上在期末可能少计或多计了负债或资产，重估便是对以上负债帐户或资产帐户进行调整。 折算 折算是指将公司的整个分类帐或余额从本位币转换成外币。 与子分类帐集成 许多外币事务处理最初是在源系统（如 Oracle Payables 和 Oracle Receivables）中输入的，之后又在源系统中结算。 各 Oracle 子分类帐共享同一个 Oracle General Ledger 汇率表。 通过不同的折换率类型，各子分类帐每天都能以不同的汇率折换事务处理。 为避免不一致现象，很有必要通过执行一些步骤来输入和维护汇率。 报告币种 如果只是需要以其它币种表示主要分类帐或辅助分类帐，则可以为其分配报告币种。与辅助分类帐不同的是，报告币种与其来源分类帐必须共享相同的科目表、会计日历/期间类型组合、子分类帐会计方法以及分类帐处理选项。 通常情况下，如果只是需要维护一种仅币种不同的会计科目表示，都应采用报告币种而不采用辅助分类帐。 可以将报告币种同时分配给主要分类帐和辅助分类帐。报告币种可在下列币种折换层进行维护： 子分类帐层报告币种全面维护子分类帐日记帐、GL 日记帐分录和余额的币种表示。 使用子分类帐层报告币种时，应定义币种折换规则。这些规则可以提供如何将子分类帐和总帐数据折换为一个或多个子分类帐层报告币种的说明。 子分类帐层报告币种的维护方法如下：使用 Oracle Subledger Accounting 和“总帐过帐”程序在主要分类帐和辅助分类帐中同时创建必要的子分类帐日记帐和 GL 日记帐。如果子分类帐与 Oracle Subledger Accounting 是集成的，则 Oracle Subledger Accounting 将根据子分类帐事务处理创建日记帐分录。“总帐过帐”程序将为没有与 Oracle Subledger Accounting 集成的其它所有事务处理创建日记帐分录，包括人工日记帐分录。 定义币种 “币种”窗口中的字段 代码、名称和说明： 输入唯一的标识。 发行地区： 根据 ISO 标准 #3166，在预定义的国家（地区）名称中进行选择（可选）。 符号： 输入币种符号（可选）。 精确度： 指定在常规币种事务处理中使用的小数点右侧的位数。 扩展精确度： 指定在计算中使用的小数点右侧的位数。该位数必须大于或等于“精确度”。 最小会计单位： 输入使用的最小货币单位（可选）。 折换概览 可以直接在“输入日记帐”窗口中输入外币日记帐分录，也可在由“日记帐向导”创建的 Microsoft Excel 工作表中输入外币日记帐（以便充分利用电子表格的功能）。 如果在输入日记帐时指定了外币、折换日期和折换率类型，则 Oracle General Ledger 会自动显示每日汇率。如果定义了每日汇率，则可按指定的日期和汇率类型将输入的外币折换为本位币。Oracle General Ledger 将检索到的每日汇率与用外币输入的借项和贷项金额相乘，从而计算出借项和贷项的等值本位币金额。 折换实例 在折换操作中使用的每日汇率有两个来源：一是在录入日记帐分录时输入的每日汇率；二是根据在 Oracle General Ledger 的“每日汇率”表中输入的汇率推导而出的每日汇率。 将外币事务处理过帐时，Oracle General Ledge