报销付款制度.pdf

文件编号: 实施日期:2003.7.1 版本:1.0 文 件 名 财 务 报 销 和 付 款 管 理 制 度 第一章 总 则 1.0 目的 为规范公司付款程序规范化，保证公司资金的合理、有效使用，提高经济效益，结合本公 司特点，特制定本制度。 2.0 原则 2.1 公司的一切支出均应本着 “必需、合理、计划、节约”的原则； 2.2 凡是公司正常开支都应依照计划，指定专人经办。 3.0 审批权限 每笔付款均必须由经办人填写相关凭证，依 《财务支出核决权限表》审批、报销。 4.0 付款及报销办理时间 4.1 每一项业务完成后，必须在 5 日内办理付款审批报销手续； 4.2 当月业务付款尽可能在当月完成； 4.3 有暂支款的在完成报销手续后，必须还清借款。 5.0 行为责任 5.1 审查、审核付款的人员必须对付款的合理性、合法性及资金安全性负责。 5.2 由于其他不可抗力的事项造成罚款（与工作有关的）且由主管确认的，经公司批准（5000 元以内财务总监审批，5000 元以上还须报总经理核准），可报销罚款总额的 80% ，剩余 的 20% 由被罚人自己承担。 5.3 票据丢失由当事人承担 60% ，公司按票面金额给予报支40% 。 5.4 费用报销期限：依公司规定执行。有个别特殊原因的须由公司总经理批准。另外，不经 公司批准许可，任何人不得向代理商借款和借货，如发生此类现象，由代理商自行负责。 5.5 任何在公司营销政策规定之外，由营销相关人员对代理商的口头承诺的费用一律无效。 如有特别，应提前书面申请，按公司规定的流程报批。 5.6 按照公司规定，超过 2 万元的采购合同，在签定合同时必须加签公司的“规范经营协议 书”。并按公司合同管理办法报批。 5.7 如有违反行为，例如贪污、受贿或变相受贿行为，一经公司发现予以除名。严重者将追 究刑事和法律责任。 第1 页，共26 页 文件编号: 实施日期:2003.7.1 版本:1.0 文 件 名 财 务 报 销 和 付 款 管 理 制 度 6.0 内部结算 涉及公司与子公司、分公司、代理商之间相互垫款情况，可采用“内部结算通知单” （附表1）方式办理内部结算。 第二章 固定资产的购置与管理规定 1.0 范围 1.1 属于生产经营有关的设备、工具、器具等：使用期限超过 1 年的房屋及建筑物、机器、 机械、运输工具等； 1.2 不属于生产经营主要设备的物品：使用年限超过 2 年，且单位价值在 2,000 元以上。 1.3 用于工厂生产的固定资产由采购部采购，不由行政部采购。采购和付款流程见后面“设 备采购和付款流程”。 2.0 原则 2.1 坚持先公司内部平衡调剂，再购置的原则； 2.2 所有固定资产购置均本着“必需、计划”的原则。 3.0 购置审批程序 3.1 所有固定资产购置计划均应由需求部门填写“固定资产购置审批表”（附表 2），提出书 面申请，由部门经理审查、事业部总监审核后，交行政部； 3.2 行政部根据需求部门的具体情况，为增加购置透明度、避免“暗箱操作”，会同专业部 门至少两人以上进行对外询价，做到“货比三家”，填写询价情况，提出购置建议； 3.3 如果是电脑，必须由资讯部会签其配置情况； 3.4 交财务总监会审； 3.5 报分管副总或总经理（总经理授权人）审批； 3.6 由行政部指定专人与供货商签订协议进行采购。 第2 页，共26 页