国内保理业务培训{银行版}.ppt

为供应商提供资金融通服务（Cash in Advance） 管理与应收账款相关的账户（销售分户账） 代收应收账款（collection） 对债务人提供信用风险担保 是否通知买方（通知转让信息） 公开：预先通知 隐蔽：不预先通知 是否追索卖方（追索支用款项） 有追索：追索卖方偿还账款 无追索：担保付款，不向卖方追索偿还 是否全部（转让的发票） 全部转让：从合同签订后所有发票 部分转让：从合同签订后并非全部的发票 核心及本质：应收账款的债权转让 贸易背景：买方市场，异地交易为主 结算方式：适用于赊销（O/A）和承兑交单（D/P）等贸易方式（非票据、非信用证） 适用行业：消费品/工业消耗品的生产/批发 应收帐款帐期：短期 信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风险 保理业务属于交易型融资(Trade finance)，融资风险系数较低。 保理业务办理的支付期限为120天内，通常集中在90天内，风险期短且周转性高，融资风险较低。 产品状态稳定（如电子产品、生活用品、工业生产资料等等）的生产企业； 从事产品状态稳定，有质量衡量标准的贸易企业； 从事成果易检验或易衡量的服务型企业； 金融租赁公司。 买卖合同 交易流程 近期交易状况 以往商业纠纷(Commercial Dispute)处理情形 比对查核结果 上、下游各项情报搜集 生产流程及实况 存货实况 ※买卖双方是否互有债权(抵销权之行使） 产品标准化：产品标准化、服务成果容易衡量； 客户群稳定：与客户长期合作 定价合理：与市场同类商品平均价格差别不大 贸易稳定：产品销售时间、市场接受度、用途 保理目的：目的明确、正常、合理 经营状况：整体经营状况较好，保持盈利 应收/应付：来源清晰、期限明确 赊购自卖方的货物是主营业务的主要采购品种之一 卖方是该类货物的主要供应商之一 货款结算符合行业惯例，赊账期波动较小 应收/应付：来源清晰、期限明确 经营状况：整体经营状况较好 应收账款质量主要评价因素 应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景 具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景 不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵 申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保 应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整 案例探讨 申请人概况 成立时间：1999年4月 注册资本：2.3亿元 主营业务： 石油化工自动化控制系统开发与集成、销售和工程服务 。主要采用美国TRICONEX公司生产的TRICON系统硬件和软件平台，针对石化的具体应用进行应用软件开发和系统硬件的集成，向中国石油化工领域的客户和铁路系统提供具有国际先进水平的冗余容错控制系统 。 销售方式： 直销：在各地建立5个联络点，客户主要有中石化、中石油 OEM式销售 ：专门向国内大型石油、石化厂商提供技术产品，客户主要有沈阳鼓风机厂、西安陕鼓动力、延炼实业集团等 企业财务情况 支行的主要风险防范措施 无追索权保理：企业卖断应收帐款的款项足额存入我行不动用（为美化财务报表）。 无追索权票据贴现：贴现后，贴现资金由企业在我行购买此笔票据贴现的理财，以此防范信用风险。 业务分析——无追索权保理 评审中心建议改进措施 无追索权保理 ：提供营业执照、授权文件等证明分公司与母公司关系的证明文件，确认我行拟办理保理业务的应收账款最终付款责任确由中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司承担。 有追索权保理：搜集拟进行有追索权保理业务应收账款付款方的相关资料，判断应收账款付款方的付款能力、付款意愿，根据申请人与应收账款付款方的实际情况设计融资方案，如考虑是否追加担保等。 1.4% 448.6% -3.2% -3.0% -14.6% -94.8% -74.6% 1.2% 16.7% 变动 2,234 21,406 8,129 13,008 5,734 344 6,526 20,452 43,488 2008年3月 2,203 3,902 8,399 13,409 6,717 6,630 25,684 20,206 37,277 2007年 263 572 3,357 6,717 5,611 4,256 17,837 8,171 20,028 2006年 其他应付 其他应收 存货 应付 应收 净利 收入 净资产 总资产 年度 从财务状况看，虽然申请人注册资金及净资产较高，资产负债率仅为53％，但截至2008年3月企业其他应收款已达到21406万，高于企业净资产，企业资产状况存在疑问。 企业名下的房产、土地、1000万定期存款等全部作为担保公司的反担保物，考评申请人自身的状况，做纯信用业务评审中心不认可！ 评审中心审查认为：应收账款的付款方