第十五章 银行保函和备用信用证.ppt

第十五章 银行保函和备用信用证 学习目标 能力目标 1．能够根据实际贸易情形，选用银行保函或备用信用证 2．具备实际办理银行保函和备用信用证的能力 3．能够运用所学理论及业务知识分析银行保函和备用信用证的相关案例 知识目标 1．掌握银行保函、备用信用证的定义及种类 2．熟悉银行保函、备用信用证的内容及业务处理 3．掌握银行保函、备用信用证和跟单信用证之间的异同 主要学习内容 一、银行保函 二、备用信用证 一、银行保函 （一）银行保函的含义 （二）银行保函的当事人及其权责 （三）银行保函的主要内容 （四）银行保函的种类 （五）银行保函的业务流程 （六）银行保函与跟单信用证的比较 一、银行保函 （一）银行保函的含义 银行保函（banker’s letter of guarantee，L／G）又称银行保证书，是指银行应交易或合约关系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件。 一、银行保函 （二）银行保函的当事人及其权责 1、申请人（applicant） 2、受益人（beneficiary） 3、担保人（guarantor） 4、通知行（advising bank） 5、保兑行（confirming bank） 6、反担保行（counter guarantor bank） 7、转开行（reissuing bank） 一、银行保函 （三）银行保函的主要内容 1、保函当事人的完整名称和详细地址 2、合同的主要内容 3、保函的编号、开立日期以及保函的种类 4、保函的金额和货币名称 5、保函的有效期限和终止到期日 6、索偿条件 7、减额条款 8、其他条款 9、当事人的权利和义务 一、银行保函 （四）银行保函的种类 1、根据保函与基础交易合同的关系划分 从属性保函 和独立保函 2、根据保函业务性质和由此产生的付款当事人不同划分 （1）由商品或劳务的提供者、工程的承包方委托开立的保函 投标保函（tender guarantee／bid bond） 履约保函（performance guarantee） 预付款保函（advance payment guarantee） 质量／维修保函（quality／maintenance guarantee） 一、银行保函 （2）由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托开立的保函 付款保函（payment guarantee） 保留金保函（retention money guarantee） 提货保函（shipping guarantee） 3、根据保函索赔条件划分 有条件保函 和无条件保函 4、根据担保行付款责任的属性划分 第一性责任保函 和第二性责任保函 一、银行保函 （五）银行保函的业务流程 1．申请人向银行申请开立保函 2．担保行审查 3．担保行开立保函 4．保函的修改 5．保函的索赔 6．保函的注销 一、银行保函 （六）银行保函与跟单信用证的比较 1、使用的可能性不同 信用证用于履约收款，而保函用于违约赔偿 2、付款责任不同 信用证的开证行承担的是第一性的付款责任；而保函项下担保银行的付款责任一般是第二性的； 3、付款依据不同 信用证项下开证行的付款依据是符合信用证条款的“单据”，而保函项下，担保银行的付款依据是申请人不履行基础合同义务的“事实” 一、银行保函 4、使用范围不同 信用证主要用于国际货物买卖合同的货款支付，而保函可以用于任何一种国际经济交易中。 5、遵守的国际惯例不同 适用于跟单信用证的惯例是UCP600，而适用于银行保函的惯例是《见索即付保函统一规则》，即URDG458 二、 备用信用证 （一）备用信用证的含义 （二）备用信用证的特点 （三）备用信用证与跟单信用证的比较 （四）备用信用证与银行保函的比较 二、 备用信用证 （一）备用信用证的含义 备用信用证（Standby Letter of Credit，简称SL／C） 是一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》（600号）的部分条款。 二、 备用信用证 （二）备用信用证的特点 1．不可撤销性（Irrevocable） 2．独立性（Independent） 3．单据性（Documentary） 4．强制性（Enforceable） （三）备用信用证与跟单信用证的比较 . 二、 备用信用证 （四）备用信用证与银行保函的比较 1、备用信用证与银行保函的相同点 （1）都