桂林百悦酒店货币资金管理问题研究参考资料 .doc

桂林电子科技大学商学院11级财务管理专业《财务制度设计》考核评分表 系别：商学院 专业：财务管理 班别 学生姓名： 梁洁枝 学号：1100580214 论文题目：桂林百悦酒店货币资金管理问题的研究 项目 优秀 （100-90分） 良好 （89-80分） 中等 （79-70分） 及格 （69-60分） 不及格 （60分） 比例 按比例得分 论文选题 选题符合本专业培养目标要求,选题角度新颖,富于创造性,具有一定的理论性和较高的应用意义。 选题符合本专业培养目标要求，有一定的理论研究和应用意义。 选题符合本专业培养目标要求，能结合专业理论和社会实践。 选题符合本专业培养目标要求，但结合专业理论和应用较差。 选择不符合本专业培养目标要求，选题无理论性和应用性。 15% 文献资料 阅读较多的参考资料、文献，运用较多的背景资料和数据。论文中使用材料翔实、恰当。 阅读较多的参考资料、文献，论文中能运用文献材料和较充足的理论依据。 阅读较多的参考资料文献。论文中基本能运用。 能阅读一些参考文献，论文中运用得较少。 阅读参考资料很少，且论文中没有运用。 10% 综合知识与技能的运用 能在问题研究中综合运用专业知识以及计算机、英语等方面的能力。 能运用专业理论以及计算机、英语等各方面能力。但综合运用不够。 基础知识和综合能力一般，尚能在论文中运用。 基础知识和综合能力较差，论文中应用性较低。 缺乏应有的专业基础知识和综合能力，不能在论文中应用。 30% 学术水平 有独到的个人见解，理论性和应用性较强。 有一定的个人见解，理论性和应用性尚好。 能从应用角度分析和解决问题，但个人见解较少。 无明显的个人见解。 结论观点有错误。 10% 论点与论证能力 论点鲜明，论据确凿，论文表现出对实际问题有较强的创新见解，分析能力和概括能力较强，文章材料翔实可靠。 论点正确，论据可靠，有一定的创新和分析能力，概括能力较好，能运用所学理论和知识阐述有关问题。 观点正确，论述有理有据，但无创新，分析能力和概括能力一般，材料基本能说明观点。 观点基本正确，并能对观点进行一定的论述，但缺乏分析概括能力，拼凑的痕迹较明显。 基本观点有错或主要材料不能说明观点。 15% 写作水平 理论分析准确，逻辑严密，层次清楚，结构合理，语言准确流畅。 理论分析恰当，条理清楚，层次比较清楚，语言通顺。 条理清楚，有一定的分析能力和说服力，有少许语病。 条理尚清楚，但分析力不强，个别地方语言不通顺或表述不流畅。 分析能力差，论证不准确，材料简单堆砌。语言不准确、不流畅。 10% 格式规范化 论文格式符合要求，打印清晰漂亮，无错别字，装订规范。 格式基本符合要求，打印清楚，装订基本合要求。 内容提要和正文基本符合要求，但注释和参考文献格式有问题，打印和装订基本合要求。 格式基本规范，但不太符合学校规定的要求。 论文格式不规范、打印不清晰、不符合学校的要求。 10% 总分合计 100% 桂林百悦酒店货币资金管理问题研究 目录 引言: 2 1货币资金内部控制制度的设计 2 1.1职务分离制度 3 1.2控制制度 3 1.3稽核制度 3 2货币资金收入的内部控制设计 3 3货币资金支出的内部控制设计 4 4货币资金清查的内部控制制度设计 5 4.1 库存现金的清查制度 5 4.1.1 出纳人员的日常盘点 5 4.1.2专门财产清查人员的定期和不定期盘点 5 4.2 酒店与银行对账制度 6 5备用金管理制度设计 6 5.1设置批准制度 7 5.2定额管理制度 7 5.3日常管理责任制度 7 5.4清查盘点制度 7 5.5审查入账制度 7 6货币资金核算与报告的设计 7 6.1库存现金的核算 7 6.1.1 现金账户和现金日记账 7 6.1.2 库存现金的清查盘点 8 6.2 备用金的核算 8 6.2.1 会计部门的“备用金”核算账户 8 6.2.2 银行存款的核算 8 7参考文献 9 8结束语 10 摘要:通过对桂林百悦酒店货币资金管理的调查，发现目前桂林百悦酒店在货币资金管理上存在以下三个问题：一是酒店“多头开户”，影响了资金的优先使用，二是酒店内部通过各种渠道私设小金库，账户不实，资金混乱，三是酒店多用各种单据、白条和借据抵顶库存现金，现金余额长期保留较大数额不加清理。其主要原因是没有建立完善的货币资金内部控制体系，货币资金内部控制制度不健全，管理水平不高，组织结构简单，制度相对匮乏，人员有限。针对以上出现问题和原因，专门为该酒店设计了货币资金管理制度。 Summary: Through the investigation of Monetary fund management for H