模拟法人激活力 快速联动创效益参考资料 .doc

《模拟法人激活力 快速联动创效益》 　　新兴际华集团有限公司的前身是新兴铸管集团，后者于2000年10月1日由总后原生产部及军需生产系统78户企事业单位整合而成。业务涉及冶金、轻工、机械等多个行业，是全球最大的球墨铸管制造商和后勤军需服务商。　　一、新兴际华创建“两制”的现实背景　　新兴际华的各项业务受相对稳定计划模式的影响，对市场变化传导慢、效率低、反应慢，难以适应生产经营各中心环节的快速联动和剧烈的市场变化。企业以产量和消耗等指标为核算基础，注重工序标准成本和内部利润，导致分配机制与工序实际业绩不对称。　　2008年以来，受全球金融危机冲击，新兴际华面临生产成本上升、产品价格下滑、市场空间萎缩、资金链条紧张四大压力。由于核算机制与市场脱节，尽管各实业部均已完成标准成本计划，但公司整体利润却严重缩水，暴露出各企业生产经营管理上的薄弱环节和深层次问题。　　为了适应快速多变的市场，更好地抢抓机遇，有效应对国际金融危机，新兴际华认真按照国务院国资委的部署和要求，坚持苦练内功，不断提升管理水平，逐步探索和创建了以“层层模拟法人、环环快速联动、人人面向市场、招招应对危机”为核心的“企业内部模拟法人运行机制”和“产供销运用快速联动反应机制”（简称“两制”）。　　经过3年多的努力，“两制”的推行已取得明显成效。2008-2011年新兴际华营业收入、利润、EVA年均增长率分别达到58.1%、33.1%和45.6%。其中，核心企业新兴铸管股份公司2008-2011年实现营业收入和利润年均递增36.7%和42.6%。2012年一季度，在国内外经济面临下行压力的不利形势下，新兴际华营业收入、净利润、EVA同比分别增长了42.8%、16.6%和36.8%，继续保持稳中求进。　　二、新兴际华实施“两制”的具体做法　　（一）“两制”的具体内涵。　　企业内部模拟法人运行机制是以满足市场需求的快速联动为前提，以向全员赋权配责为出发点，以利润为中心，以成本为主线，以考核为手段，将市场化机制引入企业内部各分厂、工序之间，将本来不是法人的内部经济主体推行模拟法人运行，实现“人人都要负责，人人都要当家”；工序间实行产品买断，最终产品贸易买断，全面推行委托招标、比价采购制度；实行业主负责制、质量协商制，确保整体成本最优、效益最佳，实现“模拟法人激活力”。　　产供销运用快速联动反应机制是以快速满足用户需求、为用户创造价值为目标，以市场为导向，通过信息共享传递外部市场压力，实现“人人关注市场、人人挖潜算账”；把握资源、产品、物流、资本四个市场的区域差、时间差、品种差及价格差，及时将市场信息通过信息共享平台，实现生产、采购、销售、物流、用户五个环节快速联动，形成市场信息“内循环”，促成生产经营快速决策，深挖采购、生产、物流、销售、资金五个利润源泉，实现“快速联动创效益”。　　（二）实施模拟法人运行的主要做法。　　一是细化核算单元，明确责任主体。通过划小核算单位，对目标成本和目标利润实行动态测算、动态调整，将业绩指标逐级分解落实到工段（工部）、班组、员工，实现指标层层分解、责任层层落实、压力层层传递、活力层层激发。比如，我们把每个实业部视作独立的法人实体，各种产品完全按照市场售价进行核算，即实业部间产品“买卖”市场化，通过实业部利润保公司利润。通过细化核算单元，各实业部直接体会到来自市场的压力，明确各工序的职责、目标。又比如，我们每月由模拟法人领导小组根据各管理部门提供的产量计划、原燃料滚动价格、产品销售计划和价格等推算目标利润，以各产品在当前市场上被接受的售价为基础，核算出目标成本。各实业部再根据模拟法人领导小组下达的利润指标，制定出实业部和工段两级目标，各工段再将实业部的细化指标分解到班组，层层明确落实指标责任。　　二是优化预算计划，落实工作重点。针对完善全面预算管理体系，我们要求各企业制定预算要坚持做到 “五个面向”、“两个扎根”和“三个对标”。所谓“五个面向”，即制定预算要面向全体管理者、面向市场营销人员、面向设计研发人员、面向全体党员、面向全体职工，确保预算制定做到全员参与。所谓“两个扎根”，即制定预算要扎根市场（要用3倍的市场预期来保预算收入），扎根基层（从群众中来，到群众中去，指标落实到最小单元及职工个人），确保预算制定要有具体支撑。所谓“三个对标”，即制定预算要与本企业今年三个月的最好水平进行对标、与本企业历史上的最好水平对标、与同行业优秀指标进行对标，确保预算制定体现高标准、高水平、严要求。　　为优化预算计划，每年9-10月我们便着手部署下年度预算的编制，层层分解、逐级优化，实行三上三下，强化检查督导，一直落实到车间班组。11-12月由集团公司组织听取二级公司预算编制情况及保证措施的汇报，二级公司对全部三级企业实施检查，三级企